Бухучет на предприятии. Курсовая работаРефераты >> Бухгалтерский учет и аудит >> Бухучет на предприятии. Курсовая работа
Оглавление
Оглавление
1.Ставки налогов
2. Журнал учета хозяйственных операций
3. Расчеты
4. Расчет налогов
5. Оборотно -сальдовая ведомость по синтетическим счетам
6. Оборотно - сальдовые ведомости по аналитическим счетам
7. Журналы - ордера и ведомости по счетам
8. Обороты счетов
9. Анализы счетов
Список использованной литературы
1.Ставки налогов
таблица 1
Виды налогов | Ставка |
1. Отчисления на содержание дорог | 1.0 |
2.Налог на имущество | 2 |
3.Налог на прибыль | 30 |
4. Налог на рекламу | 5 |
таблица 2
ПФ | 28 |
ФСС | 4.0 |
ФОМС | 3.6 |
НС и ПЗ | 0.5 |
2. Журнал учета хозяйственных операций
таблица 3
Дата | Документ | Номер | Сумма | Содержание |
№ пр | Дебет | Кредит | Сумма | Содержание проводки |
01.03.2001 |
Прих.касс.орд. 000002 |
13 000,00 |
Поступл.в кассу: | |
1 |
50.1 |
75.1 |
13 000,00 |
взнос учредителя |
02.03.2001 |
Операция 000002 |
13 000,00 |
Выписка с расч. сч. | |
1 |
51 |
50.1 |
13 000,00 |
учредит. взнос |
03.03.2001 |
Поступл. материалов 000001 |
19 500,00 |
Поступление материалов | |
1 |
10.1 |
60.1 |
16 250,00 |
Поступили материалы |
2 |
19.3 |
60.1 |
3 250,00 |
Выделен НДС Основной договор |
04.03.2001 |
Поступл. материалов 000002 |
9 600,00 |
Поступление материалов | |
1 |
10.1 |
60.1 |
8 000,00 |
Поступили материалы АООТ "Сфинкс" |
2 |
19.3 |
60.1 |
1 600,00 |
Выделен НДС АООТ "Сфинкс" |
05.03.2001 |
Операция 000003 |
16 500,00 |
Выписка с расч. сч. | |
1 |
51 |
62.1 |
7 500,00 |
Поступления от покупателей АООТ "Парус" |
2 |
51 |
62.1 |
4 000,00 |
Поступления от покупателей АООТ "Прометей" |
3 |
51 |
62.1 |
5 000,00 |
Поступления от покупателей АО "Лев" |
06.03.2001 |
Операция 000004 |
44 550,00 |
Выписка из расч. счета | |
1 |
60.1 |
51 |
19 000,00 |
АО "Форум" Оплата поставщику |
2 |
60.1 |
51 |
15 000,00 |
АООТ "Сфинкс" Оплата поставщику |
3 |
60.1 |
51 |
10 550,00 |
ТОО "Квант" Оплата поставщику |
06.03.2001 |
Операция 000005 |
14 350,00 |
Перечислено в фонды | |
1 |
69.2 |
51 |
8 500,00 |
ПФ |
2 |
69.1 |
51 |
1 450,00 |
ФСС |
3 |
69.3 |
51 |
1 150,00 |
ФОМС |
4 |
68.1 |
51 |
3 250,00 |
подоходный налог |
07.03.2001 |
Операция 000006 |
31 080,00 |
ПО № 87, выписка | |
1 |
50.1 |
51 |
30 100,00 |
на зарплату |
2 |
50.1 |
51 |
980,00 |
на хоз. нужды |
08.03.2001 |
Операция 000007 |
26 500,00 |
РО № 79, плат. вед. № 4 | |
1 |
70 |
50.1 |
26 500,00 |
выдана зарплата |
08.03.2001 |
Операция 000008 |
3 600,00 |
депонент | |
1 |
70 |
76.4 |
3 600,00 |
депонент |
09.03.2001 |
Операция 000009 |
3 600,00 |
РО № 90 | |
1 |
51 |
50.1 |
3 600,00 |
депонент на расч. счет |
09.03.2001 |
Операция 000010 |
10 650,00 |
Треб № 31-32, Лимитн. карты | |
1 |
20 |
10.1 |
3 200,00 |
Производство "А" материальные затраты |
2 |
20 |
10.1 |
5 000,00 |
Производство " В" материальные затраты |
3 |
25 |
10.1 |
1 500,00 |
материальные затраты общецехов. |
4 |
26 |
10.1 |
950,00 |
общехоз. затраты |
10.03.2001 |
Операция 000011 |
3 500,00 |
Начислен износ ОС | |
1 |
25 |
02.1 |
2 500,00 |
амортизация ОС общецехов. |
2 |
26 |
02.1 |
1 000,00 |
Амортизация основных средствобщехоз. затраты |
12.03.2001 |
Аванс.отч. 000001 |
1 610,00 |
Авансовый отчет: Уваров | |
1 |
26 |
71.1 |
250,00 |
оплата проезда |
2 |
26 |
71.1 |
500,00 |
гостиница |
3 |
26 |
71.1 |
560,00 |
суточные |
4 |
19.3 |
71.1 |
150,00 |
НДС |
12.03.2001 |
Прих.касс.орд. 88 |
40,00 |
Поступл.в кассу: авансовый отчет | |
1 |
50.1 |
71.1 |
40,00 |
возврат |
13.03.2001 |
Операция 000012 |
10 000,00 |
Выписка банка | |
1 |
51 |
66.1 |
10 000,00 |
ссуда |
14.03.2001 |
Операция 000013 |
35 610,00 |
Выписк ПлП № 51, 52 | |
1 |
60.1 |
51 |
11 520,00 |
оплата за компьютер |
2 |
60.1 |
51 |
2 160,00 |
оплата за бух. прогр. |
3 |
68.2 |
51 |
8 250,00 |
перечислен НДС |
4 |
08.4 |
60.1 |
9 600,00 |
поступление ОС Компьютер |
5 |
19.1 |
60.1 |
1 920,00 |
НДС |
6 |
08.5 |
60.1 |
1 800,00 |
поступление НМА Бухгалтерская программа |
7 |
19.2 |
60.1 |
360,00 |
НДС |
15.03.2001 |
Операция 000014 |
11 400,00 |
Акт № 18,19 | |
1 |
01.1 |
08.4 |
9 600,00 |
ввод в экспл. ОС Компьютер |
2 |
04 |
08.5 |
1 800,00 |
принятие к учету НМА Бухгалтерская программа |
16.03.2001 |
Операция 000015 |
750,00 |
Авансовые отчеты | |
1 |
26 |
71.1 |
150,00 |
бланки бух. учета Иванов |
2 |
10.6 |
71.1 |
600,00 |
краска Лавров |
16.03.2001 |
Операция 000016 |
250,00 |
ПО № 89, 90 | |
1 |
50.1 |
71.1 |
50,00 |
возврат Иванов |
2 |
50.1 |
71.1 |
200,00 |
возврат Лавров |
17.03.2001 |
Операция 000017 |
6 000,00 |
Требования № 39, 40,41 | |
1 |
20 |
10.1 |
2 000,00 |
Производство "А" |
2 |
20 |
10.1 |
3 000,00 |
Производство " В" |
3 |
26 |
10.1 |
1 000,00 |
на сод. общехоз. служб |
18.03.2001 |
Операция 000018 |
4 320,00 |
Выписка, ПлП № 52, 53 | |
1 |
60.1 |
51 |
960,00 |
оплата конс. услуг |
2 |
60.1 |
51 |
1 200,00 |
оплата рекламы |
3 |
26 |
60.1 |
800,00 |
расходы по консульт. |
4 |
44.2 |
60.1 |
1 000,00 |
расходы по рекламе |
5 |
19.3 |
60.1 |
160,00 |
НДС по консульт. |
6 |
19.3 |
60.1 |
200,00 |
НДС по рекламе |
19.03.2001 |
Операция 000019 |
47 600,00 |
Расчетная вед № 7 | |
1 |
20 |
70 |
12 400,00 |
Производство "А" зарплата рабочих |
2 |
20 |
70 |
20 000,00 |
Производство " В" зарплата рабочих |
3 |
26 |
70 |
8 700,00 |
зарплата АУП |
4 |
96 |
70 |
5 200,00 |
отпуска |
5 |
69.1 |
70 |
1 300,00 |
больничный лист |
19.03.2001 |
Операция 000020 |
29 038,19 |
Отчисления с ФОТ | |
1 |
20 |
69.1 |
496,00 |
ФСС Производство "А" |
2 |
20 |
69.1 |
800,00 |
ФСС Производство " В" |
3 |
26 |
69.1 |
359,40 |
ФСС отчисления с ФОТ |
4 |
96 |
69.1 |
208,00 |
ФСС отпуск |
5 |
20 |
69.2 |
3 472,00 |
ПФ Производство "А" |
6 |
20 |
69.2 |
5 600,00 |
ПФ Производство " В" |
7 |
26 |
69.2 |
2 515,80 |
ПФ |
8 |
96 |
69.2 |
1 456,00 |
ПФ отпуск |
9 |
20 |
69.3 |
446,40 |
ФОМС Производство "А" |
10 |
20 |
69.3 |
720,00 |
ФОМС Производство " В" |
11 |
26 |
69.3 |
324,46 |
ФОМС |
12 |
96 |
69.3 |
187,20 |
ФОМС отпуск |
13 |
20 |
69.11 |
62,00 |
НС и ПЗ Производство "А" |
14 |
20 |
69.11 |
100,00 |
НС и ПЗ Производство " В" |
15 |
26 |
69.11 |
44,93 |
НС и ПЗ |
16 |
96 |
69.11 |
26,00 |
НС и ПЗ отпуск |
17 |
20 |
96 |
2 480,00 |
резеов Производство "А" отпуск |
18 |
20 |
96 |
4 000,00 |
резеов Производство " В" отпуск |
19 |
26 |
96 |
1 740,00 |
резерв АУП отпуск |
20 |
25 |
96 |
3 000,00 |
ремонт ОС |
21 |
26 |
96 |
1 000,00 |
ремонт ОС |
19.03.2001 |
Операция 000021 |
5 050,00 |
Удержания из зарплаты | |
1 |
70 |
68.1 |
2 200,00 |
подоходный налог |
2 |
70 |
76.5 |
2 850,00 |
алименты |
20.03.2001 |
Операция 000022 |
9 200,00 |
Списание ОС | |
1 |
01.2 |
01.1 |
4 600,00 |
начальная стоимость |
2 |
02.1 |
01.2 |
4 000,00 |
износ |
3 |
91.2 |
01.2 |
600,00 |
остаточная стоимость |
21.03.2001 |
Операция 000023 |
1 488,00 |
Выписка с расч. счета ПлП № 212 | |
1 |
60.1 |
51 |
744,00 |
оплачен демонтаж |
2 |
91.2 |
60.1 |
620,00 |
начислены расх. по демонт |
3 |
19.3 |
60.1 |
124,00 |
НДС по демонтажу |
22.03.2001 |
Операция 000024 |
540,00 |
Приходн. ордер № 91 | |
1 |
10.5 |
91.1 |
540,00 |
запчасти от демонтажа |
23.03.2001 |
Операция 000025 |
680,00 |
Результат от ликвидации станка | |
1 |
99 |
91.9 |
680,00 |
убыток от ликвидации ОС |
24.03.2001 |
Операция 000026 |
150,00 |
Износ НМА | |
1 |
26 |
05 |
150,00 |
износ НМА |
25.03.2001 |
Операция 000027 |
1 400,00 |
Недостача материалов | |
1 |
94 |
10.1 |
700,00 |
списана недостача |
2 |
73.2 |
94 |
700,00 |
недостача на мат. отв. лицо |
25.03.2001 |
Операция 000028 |
3 200,00 |
Списание расходов будущих периодов | |
1 |
26 |
97 |
200,00 |
подписка |
2 |
26 |
97 |
3 000,00 |
лицензия |
26.03.2001 |
Операция 000029 |
100 000,00 |
Сдана гот. прод. на склад | |
1 |
43 |
20 |
30 000,00 |
Производство "А" |
2 |
43 |
20 |
70 000,00 |
Производство " В" |
27.03.2001 |
Операция 000030 |
201 250,00 |
Отгружена продукция | |
1 |
62.1 |
90.1 |
72 000,00 |
выручка АООТ "Парус" |
2 |
90.3 |
68.2 |
12 000,00 |
НДС |
3 |
62.1 |
90.1 |
50 500,00 |
выручка АООТ "Прометей" |
4 |
90.3 |
68.2 |
8 416,67 |
НДС |
5 |
62.1 |
90.1 |
50 000,00 |
выручка АО "Лев" |
6 |
90.3 |
68.2 |
8 333,33 |
НДС |
28.03.2001 |
Операция 000031 |
4 326,50 |
Налог на пользователей автодорог | |
1 |
26 |
68.6 |
4 326,50 |
начислен налог |
28.03.2001 |
Операция 000032 |
700,00 |
ПО № 92 | |
1 |
50.1 |
73.2 |
700,00 |
погашена недостача |
28.03.2001 |
Операция 000033 |
749,20 |
Списание ТЗР | |
1 |
20 |
10.1 |
234,00 |
Производство "А" |
2 |
20 |
10.1 |
360,00 |
Производство " В" |
3 |
25 |
10.1 |
67,50 |
общецех. расх. |
4 |
26 |
10.1 |
87,70 |
общехрз. расх. |
29.03.2001 |
Операция 000034 |
930,00 |
Начислено банку | |
1 |
91.2 |
51 |
800,00 |
услуги банка |
2 |
91.2 |
51 |
130,00 |
начислены % по кредиту |
30.03.2001 |
Операция 000035 |
115 000,00 |
Списана фактич. себестоимость | |
1 |
90.2 |
43 |
115 000,00 | |
30.03.2001 |
Операция 000036 |
34 726,29 |
Списание косвенных расходов | |
1 |
20 |
25 |
4 362,65 |
Производство " В" |
2 |
20 |
25 |
2 704,85 |
Производство "А" |
3 |
20 |
26 |
17 073,33 |
Производство " В" |
4 |
20 |
26 |
10 585,46 |
Производство "А" |
30.03.2001 |
Операция 000037 |
18 596,69 |
Отклонение фактич. себест. | |
1 |
43 |
20 |
1 015,98 |
Производство " В" |
2 |
43 |
20 |
17 580,71 |
Производство "А" |
31.03.2001 |
Операция 000038 |
1 000,00 |
Списание коммерч. расходов | |
1 |
90.7 |
44.2 |
1 000,00 |
спмсаны расх. на рекламу |
31.03.2001 |
Операция 000039 |
27 750,00 |
Списывается фин. результат | |
1 |
90.9 |
99 |
27 750,00 |
прибыль |
31.03.2001 |
Операция 000040 |
12 264,00 |
НДС к возмещению | |
1 |
68.2 |
19.1 |
1 920,00 |
НДС по ОС |
2 |
68.2 |
19.2 |
360,00 |
НДС по НМА |
3 |
68.2 |
19.3 |
9 984,00 |
НДС по матер. и прочее |
31.03.2001 |
Операция 000041 |
16 175,80 |
Налоги | |
1 |
99 |
68.10 |
550,00 |
налог на рекламу |
2 |
99 |
68.8 |
699,80 |
налог на имущество |
3 |
99 |
68.4 |
14 926,00 |
Налог на прибыль |
31.03.2001 |
Операция 000042 |
930,00 |
Результат прочих доходов и расходов | |
1 |
99 |
91.9 |
930,00 |
Сальдо прочих доходов и расходов |