Бухучет на предприятии. Курсовая работаРефераты >> Бухгалтерский учет и аудит >> Бухучет на предприятии. Курсовая работа
Сумма налога равна= 34991/100*2=699.82 руб.
4.3 Расчет налога на рекламу
При расчете налога берем общую сумму затрат на рекламу за март месяц и за два предыдущих месяца. 1000+10 000=11 000 руб.
Налог на рекламу равен
11 000*5/100= 550 руб.
4.4 Расчет налога на прибыль
Валовая прибыль составила= 432650 - 359210 =73440 руб.
Прибыль от продаж (за вычетом коммерческих расходов)
73440 - 19000=54440 руб.
Для целей налогообложения из этой суммы вычитаются прочие операционные расходы(в частности налоги ни рекламу, имущество и т. д.) и прибавляются прочие операционные доходы, вычитаются внереализационные расходы.
Прибыль до налогообложения равна 48790 руб.
Для целей налогообложения эта прибыль увеличивается на суммы превышения по расходам по оплате суточных и убытков от списания не полностью амортизированных ОС (285+680). Расходы на рекламу не превышены ( сумма расходов меньше 5 процентов от выручки)
Налогооблагаемая прибыль равна 49 755 руб.
Налог на прибыль равен 49 755*30/100= 14 926руб., в том числе в Федеральный бюджет -5 473 руб., в бюджет С - Петербурга - 9 453 руб
5. Оборотно -сальдовая ведомость по синтетическим счетам
таблица 8
| Счет | Сальдо на начало периода | Обороты за период | Сальдо на конец периода | ||||
| Код | Наименование | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит |
|
01 |
Основные средства |
86 300,00 |
14 200,00 |
9 200,00 |
91 300,00 | ||
|
02 |
Амортизация ОС |
17 900,00 |
4 000,00 |
3 500,00 |
17 400,00 | ||
|
04 |
Нематериальные активы |
4 350,00 |
1 800,00 |
6 150,00 | |||
|
05 |
Амортизация НМА |
380,00 |
150,00 |
530,00 | |||
|
08 |
Влож.во внеоборотн.активы |
7 600,00 |
11 400,00 |
11 400,00 |
7 600,00 | ||
|
10 |
Материалы |
18 500,00 |
25 390,00 |
18 099,20 |
25 790,80 | ||
|
19 |
НДС по приобр. ценностям |
4 500,00 |
7 764,00 |
12 264,00 | |||
|
20 |
Основное производство |
19 500,00 |
99 096,69 |
118 596,69 | |||
|
25 |
Общепроизводств. расходы |
7 067,50 |
7 067,50 | ||||
|
26 |
Общехозяйственные расходы |
27 658,79 |
27 658,79 | ||||
|
43 |
Готовая продукция |
16 530,00 |
118 596,69 |
115 000,00 |
20 126,69 | ||
|
44 |
Расходы на продажу |
1 000,00 |
1 000,00 | ||||
|
50 |
Касса |
300,00 |
45 070,00 |
43 100,00 |
2 270,00 | ||
|
51 |
Расчетные счета |
72 700,00 |
43 100,00 |
115 744,00 |
56,00 | ||
|
60 |
Расчеты с поставщиками |
42 500,00 |
61 134,00 |
45 684,00 |
27 050,00 | ||
|
62 |
Расч. с покупател. и зак. |
24 500,00 |
172 500,00 |
16 500,00 |
180 500,00 | ||
|
66 |
Расч. по краткоср. кред. |
5 000,00 |
10 000,00 |
15 000,00 | |||
|
68 |
Налоги и сборы |
11 500,00 |
23 764,00 |
51 452,30 |
39 188,30 | ||
|
69 |
Расч. по соц. страхованию |
11 100,00 |
12 400,00 |
16 818,19 |
15 518,19 | ||
|
70 |
Расч. по оплате труда |
30 100,00 |
35 150,00 |
47 600,00 |
42 550,00 | ||
|
71 |
Расч. с подотчетн. лицами |
2 500,00 |
2 500,00 | ||||
|
73 |
Расч.с перс.по проч.опер. |
700,00 |
700,00 | ||||
|
75 |
Расчеты с учредителями |
13 000,00 |
13 000,00 | ||||
|
76 |
Разн. дебиторы, кредиторы |
6 450,00 |
6 450,00 | ||||
|
80 |
Уставной капитал |
84 300,00 |
84 300,00 | ||||
|
84 |
Нераспределенная прибыль |
28 500,00 |
28 500,00 | ||||
|
90 |
Продажи |
172 500,00 |
172 500,00 | ||||
|
91 |
Прочие доходы и расходы |
2 150,00 |
2 150,00 | ||||
|
94 |
Недост.от порчи ценностей |
700,00 |
700,00 | ||||
|
96 |
Резервы предстоящих расх. |
24 900,00 |
7 077,20 |
12 220,00 |
30 042,80 | ||
|
97 |
Расходы будущих периодов |
9 800,00 |
3 200,00 |
6 600,00 | |||
|
99 |
Прибыли и убытки |
23 900,00 |
17 785,80 |
27 750,00 |
33 864,20 | ||
|
280 080,00 |
280 080,00 |
912 004,67 |
912 004,67 |
340 393,49 |
340 393,49 | ||
