Анализ финансово-хозяйственной деятельности и перспективы развития АТП №9
Таблица 3.12. Финансовая устойчивость на конец года.
| Показатель |
1996 |
1997 |
1998 |
|
Коэффициент концентрации собственного капитала |
0,79 |
0,72 |
0,76 |
|
Коэффициент маневренности собственного капитала |
0,02 |
0,05 |
0,08 |
|
Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Коэффициент соотношения привлеченных и собственных средств |
0,26 |
0,4 |
0,32 |
|
Коэффициент финансовой зависимости |
1,26 |
1,4 |
1,32 |
|
Коэффициент структуры долгосрочных вложений |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Коэффициент концентрации привлеченного капитала |
0,21 |
0,28 |
0,24 |
Таблица 3.13. Соотношение показателей финансового положения на конец года.
| ГОД | |||
|
Показатель |
1996 |
1997 |
1998 |
|
1.Запасы и затраты (ЗЗ) тыс.руб. |
433469 |
1267572 |
1149000 |
|
2.Собственные оборотные средства (СОС) тыс.руб. |
- 311651 |
-723026 |
- 2061000 |
|
3.Нормальные источники форми – рования запасов (ИФЗ) тыс.руб. |
3780436 |
5456709 |
4291000 |
|
Соотношения : |
СОС<ЗЗ<ИФЗ |
СОС<ЗЗ<ИФЗ |
СОС<ЗЗ<ИФЗ |
|
Тип финансовой устойчивости |
Нормальная финансовая устойчивость |
Нормальная финансовая устойчивость |
Нормальная финансовая устойчивость |
Таблица 3.14. Показатели ликвидности и платежеспособности.
| Показатель | Формула расчета |
|
Величина собственных оборотных средств (функционирующий капитал) тыс.рублей |
Собственный капитал + долгосрочные обязательства- основные средства и иные внеоборотные активы |
|
Коэффициент покрытия (общий) |
Текущие активы _ Текущие обязательства |
|
Коэффициент быстрой ликвидности |
Денежные средства, расчеты и прочие активы _ Текущие обязательства |
|
Коэффициент абсолютной ликвидности |
Денежные средства _ Текущие обязательства |
|
Доля оборотных средств в активах |
_Текущие активы _ Всего хозяйственных средств (нетто) |
|
Коэффициент покрытия запасов |
Нормальные источники покрытия Запасы и затраты |
|
Доля производственных запасов в текущих активах |
Запасы и затраты Текущие активы |
Таблица 3.15. Ликвидность и платежеспособность.
|
Показатель |
На конец года | ||
|
1996 |
1997 |
1998 | |
|
Величина собственных оборотных средств (функцио-нирующий капитал) тыс.руб. |
-311651 |
-723026 |
-206100 |
|
Коэффициент покрытия (общий) (1,5-2) |
0,92 |
0,88 |
0,67 |
|
Коэффициент быстрой лик-видности (0,5 – 1) |
0,82 |
0,68 |
0,49 |
|
Коэффициент абсолют- ной ликвидности (0,05-2) |
0,007 |
0,001 |
0,002 |
|
Доля оборотных средств в активах |
0,19 |
0,25 |
0,16 |
|
Коэффициент покрытия запасов > 1 |
6,44 |
3,95 |
3,29 |
|
Доля производственных запасов в текущих активах |
0,11 |
0,23 |
0,27 |
