Контроллинг
Содержание
Исходные данные
Введение
1. Планирование себестоимости продукции по системе «контроллинг».
2. Прогнозирование себестоимости приоритетных изделий
3. Сводный расчет прогнозируемой себестоимости изделия
Заключение
Список используемой литературы
Исходные данные для составления годового плана по себестоимости продукции
1. Ожидаемый выпуск двигателей в текущем году
Всего 1160
в т.ч.
СМД 17Н 250
СМД 18Н 490
СМД 21 420
2. Отчетные данные о выпуске двигателей в 1 квартале
текущего года
Всего, в % к п.1 20
В т.ч., %
СМД 17Н 20
СМД 18Н 40
СМД 21 40
3. Отчетные данные о выпуске двигателей во 2 квартале
текущего года
Всего, в % к п.1 24
В т.ч., %
СМД 17Н 25
СМД 18Н 45
СМД 21 30
4. Отчетные данные о выпуске двигателей в 3 квартале
текущего года
Всего, в % к п.1 28
В т.ч., %
СМД 17Н 5
СМД 18Н 45
СМД 21 50
5. Выпуск двигателей в планируемом периоде
Всего, в % к п.1 110
В т.ч., %
СМД 17Н 15
СМД 18Н 45
СМД 21 40
6. Цена за единицу продукции, грн.
СМД 17Н 1320
СМД 18Н 1280
СМД 21 1740
7. Удельная трудоемкость изделий, %
СМД 17Н 15
СМД 18Н 42
СМД 21 43
Данные о структуре полной себестоимости продукции в текущем периоде, %
Таблица 1
|
№ |
Показатель |
Значение показателя | |||||
|
В 1 – 3 кв. текущего года |
По плану на 4 кв. текущего года | ||||||
|
СМД 17Н |
СМД 18Н |
СМД 21 |
СМД 17Н |
СМД 18Н |
СМД 21 | ||
|
1 |
Сырье и основные материалы |
24 |
30,5 |
24 |
24 |
30,5 |
22 |
|
2 |
Покупные и комплектующие полуфабрикаты |
8 |
8 |
11 |
8 |
8 |
11 |
|
3 |
Топливо и энергия на технологические цели |
4 |
3 |
5 |
4 |
3 |
5 |
|
4 |
Возвратные отходы |
5 |
4 |
5 |
5 |
4 |
5 |
|
5 |
Основная заработная плата |
15 |
14 |
16 |
15 |
14 |
16 |
|
6 |
Дополнительная заработная плата |
1,5 |
1,4 |
1,6 |
1,5 |
1,4 |
1,6 |
|
7 |
Отчисления на соц. Страхование |
6,2 |
5,8 |
6,6 |
6,2 |
5,8 |
6,6 |
|
8 |
Возмещение износа специнструментов и устройств целевого назначения |
4,3 |
3,8 |
4,8 |
4,3 |
3,8 |
4,8 |
|
9 |
РСЭО |
10 |
9 |
12 |
10 |
9 |
12 |
|
10 |
ОПР |
14 |
12 |
10 |
14 |
12 |
10 |
|
11 |
ОХР |
8 |
8 |
8 |
8 |
8 |
8 |
|
12 |
Потери от брака |
2 |
1,5 |
1 |
2 |
1,5 |
1 |
|
13 |
Прочие производственные расходы |
2,5 |
4 |
3 |
1,4 |
4 |
3 |
|
14 |
Внепроизводственные расходы |
5,5 |
3 |
4 |
5,6 |
3 |
4 |
|
15 |
Полная себестоимость |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
|
16 |
Рентабельность изделия |
22 |
26 |
28 |
24 |
26 |
29 |
