Контроллинг
Рефераты >> Экономика >> Контроллинг

По результатам таблицы 6 можно сделать вывод, что наиболее рентадельным (31,2 %) является третье изделие. Следовательно, предприятию выгодно производить изделие СМД 21, которое принесет наибольшую прибыль.

Разбивка годового плана по кварталам

Квартальные планы определяются, как показатели, составляющие 1/4, 2/4, 3/4, 4/4, для 1 – 4 кварталов соответственно, то есть показатели определяются с наростающим итогом. Планирование по кварталам представлено в таблице 7.

Таблица 7

Разбивка годового плана по кварталам

№ строки

Показатель

Значение затрат по кварталам, тыс. грн.

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

01

Объем товарной продукции в оптовых ценах

221980,5

443961

665941,5

887922

02

Расход сырья, материалов, покупных изделий

59943,3

119886,6

179829,9

239773,2

03

Износ специнструментов

8311,8

16623,65

24935,5

33247,3

04

Предварительный итог (01-02-03)

153725,4

307450,8

461176,1

614901,5

05

Зарплата за основную производственную работу с отчислениями на социальное страхование

41905,45

83810,9

125716,4

167621,8

06

Сумма покрытия 1 (04-05)

111819,9

223639,9

335459,9

447279,8

07

Зарплата руководителей, специалистов, служащих

11485,97

22971,95

34457,9

45943,9

08

Затраты на содержание производственных помещений

9571,6

19143,25

28714,9

38286,5

09

Транспортные расходы

4254

8508

12762,2

17016,2

10

Амортизационные отчисления

13400,3

26800,6

40200,9

53601,2

11

Затраты на текущий и капитальный ремонт производственных помещений

1914,3

3828,65

5742,97

7657,3

12

Прочие затраты

1914,3

3828,65

5742,97

7657,3

13

Затраты на организацию группы 1 (07+08+09+10+11+12)

42540,6

85081,2

127621,8

170162,4

14

Сумма покрытия 2 (06-13)

69279,4

138558,7

207838

277117,4

15

Затраты на организацию группы 2

-

-

-

-

16

Сумма покрытия 3 (14-15)

-

-

-

-

17

Прибыль (+), убыток (-) (16+17)

69279,4

138558,7

207838

277117,4


Страница: