№ П/П

Наименование

документа

Содержание хозяйст-

венной операции

Сумма (тыс. руб.)

Корреспо

щеи счета

ндирую-  

частная

общая

Дт

Кт

1.

Счета поставщи-

ков

Акцептованы счета пос-

тавщиков за поступившие

материалы:

- покупная стоимость

10200

10

60

- НДС (20%)

2040

12240

19

60

2.

Выписка банка из

расчетного счета

Поступил на расчетный

счет краткосрочный заем

от другой организации

3800

51

94

3.

Счета поставщи-

ков

Акцептован счет транс-

портной организации за

доставку материалов

1240

16

60

НДС (20%)

248

1488

19

60

4.

Лимитные карты

Отпущены материалы по

учетным ценам на изго-

товление:

- продукции А

6500

20

10

- продукции Б

2200

8700

20

10

5.

Бухгалтерская

справка

Списаны ТРЗ, относящие-

ся к материалам, израсхо-

дованным на изготовле-

ние:

- продукции А

1082

20

16

- продукции Б

366

1448

20

16

6.

Разработочная

таблица

Начислена амортизация

со стоимости основных

средств общехозяйствен-

ного назначения

2680

26

2

7.

Расчетно-платеж-

ные ведомости

Начислена заработная

плата:

- производственным рабо-

чим за изготовление:

продукции А

6700

20

70

продукции Б

4250

20

70

- общехозяйственному

персоналу

2400

13350

26

70

8.

Бухгалтерская

справка

Произведены отчисления

на социальное страхова-

ние и обеспечение в раз-

мере 38,5% от начислен-

ной заработной платы:

- производственных рабо-

чих за изготовление:

продукции А

2580

20

69

продукции Б

1636

20

69

- общехозяйственного

персонала

924

5140

26

69

9.

Расчетно-платеж-

ная ведомость

Произведены удержания

из начисленной заработ-

ной платы работников:

- отчислений в пенсион-

ный фонд (1%)

134

70

69

- подоходного налога

(12%)

1602

1736

70

68

10.

Бухгалтерская

справка

Начислены проценты за

пользование краткосроч-

ным кредитом

890

26

90

11.

Выписка банка из

расчетного счета

Перечислено в погашение

задолженности поставщи-

ком за материалы

7900

60

51

12.

Бухгалтерская

справка

Зачтен НДС

1580

68

19

13.

Бухгалтерская

справка

Распределены и списаны

на себестоимость изделий

общехозяйственные рас-

ходы

4218

2676

6894

20

20

26

26

14.

Накладая

Выпущена из производ-

ства и оприходована на

склад готовая продукция

по фактической себесто-

имости

33098

40

20

15.

Счета

Отгружена со склада гото-

вая продукция по факти-

ческой себестоимости

10100

45

40

16.

Счета поставщи-

ков

Акцептованы счета тран-

спортной организации за

доставку продукции поку-

пателем

2250

43

60

17.

Выписка банка из

расчетного счета

Поступило на расчетный

счет от покупателей за

реализованную продук-

цию

18295

51

46

18.

Бухгалтерская

справка

Начислен НДС (16,67)

2614

46

68

19.

Бухгалтерская

справка

Списывается фактическая

себестоимость реализо-

ванной продукции

8690

46

45

20.

Бухгалтерская

справка

Списываются на себесто-

имость реализованной

продукции коммерческие

расходы

2250

46

43

21.

Бухгалтерская

справка

Списывается на соответ-

ствующий счет финансо-

вый результат от реализо-

ванной продукции.

4741

46

80

22.

Выписка банка из

расчетного счета

Перечислено с расчетного

счета в погашение задол-

женности:

- бюджету - подоходный

налог

1602

68

51

- пенсионному фонду

134

1736

69

51

23.

Чек денежный

Поступило с расчетного

счета в кассу на выплату

заработной платы

15064

50

51

24.

Платежные ведо-

мости

Выплачена из кассы зара-

ботная плата

15064

70

50

25.

Счета поставщи-

ков

Акцептованы счета постав-

щиков за МБП

3960

12

60

НДС (20%)

792

4752

19

60

26.

Приходный кас-

совый ордер

Поступили взносы родите-

лей на содержание детей в

детском саду

2800

50

88

27.

Акт приема-пере-

дачи основных

средств

Получены безвозмездно от

другой организации основ-

ные средства

4950

1

87

28.

Бухгалтерская

справка

Произведены отчисления

от прибыли:

- налог на прибыль (35%)

1659

81

68

- в фонд накопления (10%)

308

1967

81

88

29.

Выписка банка из

расчетного счета

Перечислено с расчетного

счета в погашение задол-

женности банку по кратко-

срочной ссуде

3850

90

51

30.

Выписка банка из

расчетного счета

Перечислена с расчетного

счета в бюджет:

- сумма налога на прибыль

1659

68

51

- сумма налога на добав-

ленную стоимость

5834

7493

68

51