Бизнес-план создания предприятия по производству окон из ПВХ
Рефераты >> Инвестиции >> Бизнес-план создания предприятия по производству окон из ПВХ

5 ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Для успешного функционирования предприятия оно должно обладать достаточным запасом денежных средств. Следовательно, в него надо инвестировать.

Инвестиционные издержки определяются как сумма основного капитала (капитальные затраты) и чистого оборотного капитала. При этом основной капитал представляет собой ресурсы, требуемые для сооружения и оснащения предприятия, а чистый оборотный капитал соответствует ресурсам, необходимым для полной или частичной его эксплуатации.

При планировании инвестиционных издержек отдельно рассчитываем потребность в первоначальном оборотном капитале, учитывая изменения, которые могут возникнуть во время эксплуатации предприятия.

После расчёта потребности в чистом оборотном капитале, который представляет собой разности текущих активов и пассивов, подсчитаем общие инвестиционные затраты по организации производства. Соответственно, определяемся и с источниками финансирования. Хотя эти рассчитанные данные и не приводятся, они будут использованы для сводного расчёта, который представлен в таблице 5.1.

Таблица 5.1. Сводный расчёт

Вид долговых обязательств

По годам реализации проекта

Всего обяза-тельств

2006

2007

2008

2009

2010

1

2

3

4

5

6

7

1. Задолженность по кредиту на начало периода

0,00

17200,00

12900,00

8600,00

4300,00

х

2. Сумма получаемого кредита

21500,00

0,00

0,00

0,00

0,00

21500,00

3. Итого сумма основного долга (сумма строк 1 и 2)

21500,00

17200,00

12900,00

8600,00

4300,00

х

4. начислено процентов

3010,00

2408,00

1806,00

1204,00

602,00

х

5. Погашение основного долга

4300,00

4300,00

4300,00

4300,00

4300,00

х

6. Погашение процентов

3010,00

2408,00

1806,00

1204,00

602,00

х

7. Итого погашение основного долга и процентов (сумма строк 5 и 6)

7310,00

6708,00

6106,00

5504,00

4902,00

х

8. Задолженность по кредиту на конец периода (разность строк 3 и 7)

17200,00

12900,00

8600,00

4300,00

0,00

х

Так как кредит будет выплачен, предприятие сможет на шестой год полностью оперировать своими доходами, а также взять новый крупный долгосрочный кредит для дальнейшего развития.

Теперь нам нужно рассчитать чистую прибыль, сведя в таблицу 5.2. предыдущие данные и налоги, которые требуется уплатить.

Таблица 5.2. Расчет чистой прибыли от реализации продукции, Br

Виды поступлений и издержек

По годам реализации проекта

2006

2007

2008

2009

2010

1

2

3

4

5

6

1. Выручка от реализации

1512000,00

2438100,00

3494610,00

4326660,00

4326660,00

2. Налоги и отчисления из выручки:

268336,41

432692,47

620192,54

767857,43

767857,43

2.1 НДС

230644,07

371913,56

533076,10

659998,98

659998,98

2.2 Отчисления в республиканские фонды и в местные целевые фонды, ОМЦФ, ОРФП

37692,35

60778,91

87116,44

107858,44

107858,44

3. Переменные издержки, ПерИ

985564,80

1592910,05

2309593,29

2855096,74

2855096,74

4. Переменная прибыль (стр.1 - стр.2 - стр.3)

258098,79

412497,48

564824,18

703705,83

703705,83

5. Постоянные издержки, ПостИ

84983,53

95618,97

115544,85

132210,24

132210,24

6. Прибыль от реализации продукции (стр.4 - стр.5)

173115,26

316878,51

449279,33

571495,59

571495,59

7. Прочие доходы (расходы)

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

8. Прибыль балансовая (стр.6 +/- стр.7)

173115,26

316878,51

449279,33

571495,59

571495,59

9. Льготируемая прибыль

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

10. Налог на недвижимость

454,91

381,71

303,02

179,00

54,98

11. Налогооблагаемая прибыль (стр.8 - стр.9 - стр.10)

172660,36

316496,80

448976,31

571316,59

571440,61

12. Налоги из прибыли - всего

46687,36

85580,73

121403,19

154484,01

154517,54

12.1 Налог на прибыль

41438,49

75959,23

107754,31

137115,98

137145,75

12.2 Местные налоги

5248,87

9621,50

13648,88

17368,02

17371,79

13. Чистая прибыль (стр.8 - стр.10 - стр.12)

125973,00

230916,07

327573,11

416832,58

416923,07

14. Использование чистой прибыли

12348,92

15944,64

19208,92

22177,30

21578,92

14.1 Погашение задолженности по кредитам

7310,00

6708,00

6106,00

5504,00

4902,00

14.2 Отчисления в резервный фонд

5038,92

9236,64

13102,92

16673,30

16676,92

15. Прибыль в распоряжении предприятия (стр.13 - стр.14)

113624,08

214971,42

308364,19

394655,28

395344,14


Страница: