Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности предприятия Орион
3.Запас А на конец 4 кв. 1997 г. (10% от потребности 1 кв. 1998 г.)
148380 *0.1 = 14838 кг.
Аналогично расчитывается запас материала Б на конец года:
1.Потребность Б на весь выпуск 1 кв. 1998 г.:
37095 * 1 = 37095 кг
2.Запас Б на конец 4 кв. 1997 г.:
37095 * 0.1 = 3710 кг.
Таблица 11 – Бюджет приобретения материалов А
| Показатели | 1 | 2 | 3 | 4 | Всего |
|
Объём производства | 41620 | 33880 | 35000 | 35644 | 146144 |
|
Расход материала А на единицу изделия: | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 |
|
Потребность в материале А | 166480 | 135520 | 140000 | 142576 | 584576 |
|
Необходимый запас материала А на конец периода (10%) | 13552 | 14000 | 14258 | 14838 | 14838 |
|
Общая потребность в материале А | 179932 | 135968 | 140258 | 143156 | 599314 |
|
Запас материала А на начало периода | 100 | 13552 | 14000 | 14258 | 100 |
Таблица 12 – Бюджет приобретения материалов Б
|
Показатели | 1 | 2 | 3 | 4 | Всего |
|
Объём производства | 41620 | 33880 | 35000 | 35644 | 146144 |
|
Расход материала Б на единицу изделия: | 1 | 1 |
1 | 1 | 1 |
|
Потребность в материале Б | 41620 | 33880 | 35000 | 35644 | 146144 |
|
Необходимый запас материала Б на конец периода (10%) | 3388 | 3500 | 3565 | 3710 | 3710 |
|
Общая потребность в материале Б | 44958 | 33992 | 35065 | 35789 | 149804 |
|
Запас материала Б на начало периода | 50 | 3388 | 3500 | 3565 | 50 |
2.2.6. График ожидаемых выплат за материалы
Выплаты за материалы определяются, исходя из объемов приобретения материалов (табл.11,12) и условий платежей поставщикам согласно договору с ними.
По условию 70% приобретенных материалов оплачивается в квартале приобретения, а остальные 30% - в следующем квартале.
Цены приобретения материалов по кварталам не изменились и составили:
- для материала А : 2 грн\кг;
- для материала Б : 2 грн\кг.
В выплаты за материалы в 1997 г. будет также включена кредиторская задолженность поставщикам за материалы по состоянию на 1.01.1997 г. ( 3 раздел пассива баланса).
Эта задолженность составила:
115.5 * 2/3 = 77 тыс.грн
График ожидания выплат за материалы приведен в таблице 13
Таблица 13 – График ожидаемых выплат за приобретение материалов.
| Показатели | ед. измерен. | 1 | 2 | 3 | 4 | Год | |
| Объём приобретённых иатериалов | кг | ||||||
| материал А | 179932 | 135968 | 140258 | 143156 | 599314 | ||
| Материала Б | 44958 | 33992 | 35065 | 35789 | 149804 | ||
| Цена за 1 кг | грн/кг | ||||||
| материал А | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | ||
| Материала Б | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | ||
| Общие затраты на приобретение Материала А | грн | 359864 | 271936 | 280516 | 286312 | 1198628 | |
| Материала Б | 89916 | 67984 | 70130 | 71578 | 299608 | ||
| Материалов Аи Б | 449780 | 339920 | 350646 | 357890 | 1498236 | ||
| Кредиторская задолженность на 1.01.97 | грн | 77000 | 77000 | ||||
| Приобретение 1997г. | грн | ||||||
| 1кв | 34846 | 134934 | 449780 | ||||
| 2кв |
|
| 237944 | 101976 |
| 339920 | |
| 3кв | 245453 | 105193 | 350646 | ||||
| 4кв | 250523 | 250523 | |||||
| Итого: | 391846 | 372878 | 347729 | 355716 | 1467869 | ||
