Для анализа исполнения расходов краевого бюджета составим справки по исполнению расходов краевого бюджета на 1995 г., 1996 г., 1997 г. (смотри приложение 8, приложение 9, приложение 10).

Краевой бюджет по расходам 1995 года был утвержден в сумме 2196871 млн.руб. Дефицит бюджета - в сумме 232778 млн.руб. Покрыть дефицит планировалось за счет средств из федерального бюджета.

В крае сохраняется напряженная обстановка в финансовой сфере. Она усугубляется тем, что ряд мероприятий (индексация заработной платы) не обеспечивается соответствующими поступлениями из федерального бюджета. Это негативно повлияло на финансирование социально значимых сфер. В 1995 году дополнительные затраты, связанные с увеличением заработной платы работников бюджетной сферы и пособий на детей составили в целом 526000 млн руб. Кроме того, были выделены средства на поддержку северных территорий в сумме 28900 млн руб. Таким образом, доходов, аккумулированных в краевой бюджет оказалось недостаточно для финансирования запланированных расходов. Финансирование учреждений производилось в меру фактического поступления денежных средств в краевой бюджет. В первую очередь финансировались защищенные статьи бюджета (основная доля пришлась на заработную плату – 70%-90 %).

Финансирование по отраслям краевого бюджета складывалось следующим образом.

Финансирование таких отраслей как государственное управление, правоохранительные органы, охрана окружающей среды производилось только на заработную плату в связи с недопоступлением средств в краевой бюджет.

На финансирование ЖКХ в отчетном году было направленно 70236 млн руб. или 65,7% от планируемых расходов. В целях обеспечения реализации мероприятий по подготовке этой отрасли к работе в зимних условиях были образованы краевые фонды финансирования указанных мероприятий. В частности, в течение 1995 года из фонда ЖКХ территориям края было выделено 26000 млн руб. Эти средства на конец года должны были возвратить администрации территорий края с уплатой 40 % ставок за пользование ими.

На развитие сельского хозяйства в 1995 году было направленно 112604 млн руб., что составило лишь 59 % от годового плана. На оказание помощи крестьянским (фермерским) хозяйствам направленно около 2000 млн руб. Для обеспечения сельскохозяйственных производителей ГСМ был предоставлен товарный кредит под гарантию краевого бюджета.

Социально-культурная сфера профинансирована в размере 349658 млн руб. или 51,6 % от планового показателя (676581 млн руб.). В 1995 году была проведена работа по упорядочению сети, штатов социально-культурных учреждений. Было проведено сокращение и реорганизация учреждений образования, здравоохранения. Это позволило сократить расходы на содержание учреждений социально-культурной сферы на 11700 млн руб. От введения платных услуг бюджетными учреждениями образования, здравоохранения, культуры получено 38900 млн руб., однако доля полученных средств от введения платных услуг по сравнению с финансированием расходов социально-культурной сферы в 1995 году оставалась еще низкой – 11,1 %.

Деятельность органов социальной защиты населения в 1995 году была направлена на реализацию решений федеральных и местных органов представительной и исполнительной власти по малоимущим и нетрудоспособным гражданам. В течение года было приобретено 179 автомобилей “Запорожец”, “Ока”, “Таврия” и 421 велокресло. Всего приобретено транспортных средств, облегчающих движение израсходовано 4600 млн руб.

Большое внимание было уделено летнему оздоровительному отдыху детей из малообеспеченных семей. Удалось охватить 64,5 тысячи детей.

Вместе с тем, в области социальной политики в администрации края имеются неразрешенные вопросы. Например, нет средств на покрытие затрат по финансированию отдельных льгот, предусмотренных законом “О ветеранах”. Это 50 % скидки за пользование коммунальными услугами, радио, коллективной антенной и др. Всего на сумму 217700 млн руб.

В 1995 году из федерального фонда финансовой поддержки было выделено 28900 млн руб. в виде кредитов территориям края и предприятиям, осуществляющим досрочный завоз продукции на Север из регионального фонда - 344836 млн руб. Положение с возвратом средств в региональный фонд аналогично возврату в Федеральный фонд: Должно быть возвращено 13400 млн руб., а возвращено всего 3300 млн руб.

Краевой бюджет на 1996 год был составлен с применение коэффициента роста по заработной плате в размере 2,2; материальным затратам – 1,6. Бюджет был исполнен на 89.5 %. Низкий процент исполнения плана объясняется тем, что финансирование производилось за счет фактически поступивших доходов в краевой бюджет в 1996 году. Финансировались в первую очередь также как и в 1995 голу защищенные статьи. Бюджетный дефицит планировался в сумме 1618252 млн руб. А фактически его сумма составила 1435762 млн руб. Покрыть дефицит планировалось за счет заимствований из целевых фондов , за счет ссуды МФ РФ и других заемных средств.

Финансирование по отраслям сложилось следующим образом.

В 1996 году фактическое увеличение заработной платы не производилось. Плановые данные как уже отмечалось выше были составлены с учетом коэффициента роста по заработной плате. Из-за низких поступлений средств (план по доходам выполнен лишь на 84,3 %) финансировались защищенные статьи бюджета. В результате, аппарат управления был профинансирован в сумме 70600 млн. руб., что составило 79,3% к плану, из них 76 % - финансирование на заработную плату. Правоохранительные органы получили из краевого бюджета ассигнования в размере 149300 млн руб., в том числе векселями - 17000 млн руб. , на 20000 млн руб. проведено зачетов. Заработная плата профинансирована на 84,7 %

На финансирование ЖКХ из бюджета было выделено 103800 млн. руб., что составило 79,6% к плану. Большая часть средств выделена путем проведения взаимозачетов в счет погашения долгов по платежам в краевой бюджет в счет поставок в города и районы края.

На финансирование транспорта выделено 60100 млн руб. Для обеспечения перевозок пассажиров выделено 28300 млн руб. Перевозки пассажиров на местных воздушных линиях осуществляют убыточные предприятия Авиакомпания “Восток” и Николаевский ОАО. Также из краевого бюджета было выделено 6800 млн руб. на компенсацию убытков от перевозки пассажиров на речных линиях пригородного сообщения. По возможности были выделены средства для покупки транспортными предприятиями запасных частей.

На развитие сельского хозяйства выделено 156700 млн руб., или 82,1% по уточненному плану. Из них направлено:

- 105300 млн руб. (100 % годового плана) на дотацию на продукцию животноводства;

- 6200 млн руб. (74 % ) на компенсацию расходов по содержанию социальной сферы села и отопления жилого фонда;

- 17000 млн руб.(74%) на повышение плодородия земель, приобретение минеральных удобрений и голландской технологии по производству картофеля;

- 2800 млн руб. (75%) на оказание помощи фермерским хозяйствам;

- 1400 млн руб.(70%) на содержание учреждений ветеринарной сети;