Решение о выпуске ценных бумаг

Решение о выпуске ценных бумаг принимается органом банка, который имеет соответствующие полномочия и должно содержать всю информацию. По каждому выпуску эмиссионных ценных бумаг должно быть зарегистрировано отдельное решение о нем.

Зарегистрированные решения о выпуске хранятся: один экземпляр – в регистрирующем органе, второй – у банка-эмитента, третий передается на хранение регистратору. В случае, если выпуск ценных бумаг осуществляется в документарной форме, вместе с решением о выпуске ценных бумаг в регистрирующий орган необходимо представить описание сертификата.

Подготовка проспекта эмиссии

Проспект эмиссии готовится и утверждается правлением банка.

Проспект эмиссии первого выпуска акций учреждаемого банка готовится ее учредителями, заверяется подписями и печатями уполномоченных учредителями лиц и должен содержать всю информацию.

Проспект эмиссии должен быть заверен независимой аудиторской фирмой:

· при выпуске акций:

· связанном с увеличением уставного капитала банка;

· осуществляемом при преобразовании банка из ООО в АО;

· осуществляемом при создании банка путем слияния, разделения и выделения;

· при выпуске облигаций.

На титульном листе проспекта эмиссии рядом с печатью аудиторской фирмы должна стоять фраза следующего содержания: "Финансовая информация, содержащаяся в проспекте эмиссии, соответствует данным бухгалтерского учета. Бухгалтерский учет ведется в соответствии с действующими правилами". Если в ходе проверки аудиторской фирмой выявлены нарушения в ведении бухгалтерского учета банка-эмитента, требующие изменения ее финансовой отчетности, представленной в проспекте эмиссии, то в проспект эмиссии должна быть включена исправленная отчетность. В проспект эмиссии в данном случае включается также аудиторское заключение с перечислением всех выявленных нарушений в ведении бухгалтерского учета банка-эмитента.

Регистрация выпуска ценных бумаг

Для регистрации выпуска своих ценных бумаг банк-эмитент представляет в регистрирующий орган следующие документы:

· заявление на регистрацию (Приложение 1);

· решение о выпуске ценных бумаг (Приложение 2);

· описание сертификата (при документарной форме выпуска);

· проспект эмиссии (Приложение 3);

· копию ПП об уплате налога на операции с ценными бумагами;

· выписку из протокола собрания уполномоченного органа банка, подтверждающую принятие решения о выпуске ценных бумаг;

· выписку из протокола общего собрания акционеров об утверждении аудитора;

· иные документы.

При регистрации выпуска акций (конвертируемых в акции облигаций) в регистрирующий орган дополнительно должны быть представлены:

· документ, подтверждающий согласование выпуска с Министерством РФ по антимонопольной политике и поддержке предпринимательства или его территориальным органом (при создании банка в форме АО и изменении его уставного капитала), (только для акций);

· копию устава банка - эмитента;

· для банка, действующего в форме ЗАО, и при создании банка в форме ОАО - документ, подтверждающий согласие, данное территориальным учреждением Банка России на приобретение акционерами более 20% акций банка (только для акций);

При регистрации выпуска облигаций в регистрирующий орган дополнительно должны быть представлены копии договоров или других документов, подтверждающих, что выпуск облигаций обеспечен третьими лицами, в случае, если выпуск облигаций сопровождается обеспечением.

При регистрации выпуска конвертируемых в акции облигаций в регистрирующий орган должны быть также представлены:

· копия устава кредитной организации-эмитента со всеми зарегистрированными изменениями и дополнениями;

· выписка из решения общего собрания акционеров в случае неприменения преимущественного права акционеров – владельцев голосующих акций, закрепленного в уставе кредитной организации-эмитента, на покупку размещаемых путем открытой подписки с оплатой деньгами конвертируемых в голосующие акции облигаций (при принятии соответствующего решения).

При регистрации выпуска ценных бумаг при реорганизации банков в форме слияния, присоединения, преобразования, выделения, разделения в регистрирующий орган должны быть дополнительно представлены:

· копии учредительных документов банка, образуемого в результате реорганизации, и копии изменений и дополнений в устав присоединяющего банка;

· копии договоров о слиянии (присоединении);

· копии протоколов общих собраний акционеров реорганизуемых банков, на которых утверждались договоры о слиянии (присоединении), принимались решения о порядке конвертации акций реорганизуемых банков в акции и иные ценные бумаги создаваемых банков;

· передаточный акт (разделительный баланс);

· сводный баланс вместе с расшифровками взаимных обязательств.

Если регистрация выпуска ценных бумаг производится в территориальном учреждении Банка России, то заявление на регистрацию, решение о выпуске ценных бумаг, проспект эмиссии представляются в четырех экземплярах.

Регистрационные документы 1-го выпуска акций банка, осуществляемого при создании банка путем учреждения или реорганизации, а также выпуска ценных бумаг присоединяющего банка при реорганизации в форме присоединения, представляются в регистрирующий орган одновременно с подачей в Банк России других документов, необходимых для государственной регистрации самого банка или изменений в устав присоединяющего банка при реорганизации в форме присоединения. Регистрация выпуска ценных бумаг в этом случае должна проводиться одновременно с регистрацией банка в форме АО, или изменений в уставе присоединяющего банка при реорганизации в форме присоединения.

Документы на регистрацию выпуска ценных бумаг подаются в регистрирующий орган не позднее 2-х месяцев с момента принятия решения о выпуске. Срок рассмотрения регистрационных документов регистрирующим органом не должен превышать 30 дней.

Основаниями для отказа в регистрации выпуска ценных бумаг могут быть:

1) нарушение банком-эмитентом законодательства РФ о ценных бумагах и порядка составления и оформления регистрируемых документов на выпуск ценных бумаг;

2) отсутствие в составе поданных документов хотя бы одного из необходимых документов, или несоответствие состава содержащихся в них сведений требованиям законодательства о ценных бумагах, и нормативным актам Банка России;

3) наличие в регистрационных документах недостоверной информации или информации, позволяющей сделать вывод о противоречии условий выпуска и обращения ценных бумаг действующему законодательству;

4) нарушение банком-эмитентом норм, установленных банковским законодательством и нормативными актами Банка России; в том числе невыполнение банком-эмитентом обязательных нормативов;

5) наличие у банка убытков в течение последнего финансового года;

6) наличие у банка-эмитента просроченной задолженности кредиторам на момент принятия решения о выпуске ценных бумаг;

7) неисполнение банком-эмитентом санкций, наложенных государственными органами, Банком России в течение трех лет, либо с момента образования.