В целом от финансово-хозяйственной деятельности прибыль составила 7 824 руб. Выручка от реализации за 2008 г. составила 60 254 234 руб., по отношению к выручке за аналогичный период предыдущего года выручка увеличилась на 21 420 245 руб. или на 55 %, что свидетельствует о положительных тенденциях в производстве и выпуске продукции. Среднемесячная выручка составила 20 084 744 рублей.

На 01.10.2007 г. дебиторская задолженность составила 9 674 818 руб., на 01.01.2008 г. 10 013 283 руб. (см. таблицу 2.6.).

Клиентами товар оплачивается на таких условиях в зависимости от уровня и репутации клиента:

· под реализацию;

· сроком от 7 до 14 календарных дней;

· по предоплате.

Если оплата производиться не во время, то ежедневно начисляются пени в размере 0,1 % от суммы долга.

Дебиторская задолженность взыскивается вполне нормально. На дату 01.10.2007 г. взыскано 78% из общей суммы долга, на дату 01.01.2008 г. взыскано 69%. Риск в погашении дебиторской задолженности отсутствует.

Общий размер кредиторской задолженности предприятия по состоянию на 01.10.2007 г. составил 8 311 957 руб. (см. таблицу 2.7).

Уменьшение кредиторской задолженности за квартал составила 1 276 922 руб. (9 588 879 – 8 311 957), что говорит о положительных результатах. Также ни одна из отдельных кредиторских задолженностей не превышает 70% общей кредиторской задолженности, поэтому нет риска в ее погашении.

Таблица 2.6. - «Состояние дебиторской задолженности (рассматриваются наиболее крупные дебиторы)»[12]

Таблица 2.7. - «Состояние кредиторской задолженности»[13]