Анализ финансового состояния предприятия ООО СЕВ-МЕТ
Рефераты >> Финансы >> Анализ финансового состояния предприятия ООО СЕВ-МЕТ

СОДЕРЖАНИЕ

1. Анализ финансового состояния ООО «СЕВ-МЕТ»

1.1 Анализ структуры баланса

1.2 Построение аналитического баланса

1.3 Расчёт основных финансовых показателей

1.3.1 Показатели ликвидности

1.3.2 Показатели рентабельности

1.3.3 Показатели сруктуры капитала

1.3.4 Показатели деловой активности

1.4 Анализ формы №2 (Отчёт о прибылях и убытках)

1.5 Определение типа финансовой устойчивости

Обобщающий вывод о финансовом состоянии ООО «СЕВ-МЕТ»

Список литературы

Приложения

1. Анализ финансового состояния ООО «СЕВ-МЕТ»

1.1 Анализ структуры баланса

1. А1-Наиболее ликвидные активы – к ним относятся все статьи денежных средств предприятия и краткосрочные финансовые вложения (ценные бумаги). Данная группа рассчитывается следующим образом: А1 = Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения (см. ист.2,стр.12)

2006 год (2 тыс. руб.)

2007 год (5 тыс. руб.)

2. А2-Быстро реализуемые активы – дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчётной даты: А2 = Краткосрочная дебиторская задолженность (см. ист.2 стр.12)

2006 год (415 тыс.руб.)

2007 год(10604 тыс.руб.)

3. А3 - Медленно реализуемые активы – статьи раздела 2 актива баланса, включающие запасы, налог на добавленную стоимость, дебиторскую задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчётной даты) и прочие оборотные активы: А3 = Запасы + Долгосрочная задолженность + НДС + Прочие оборотные активы (см. ист.2 стр.12)

2006 год (1тыс.руб. )

2007 год (1тыс.руб. )

4. А4 – Трудно реализуемые активы – статьи раздела 1 актива баланса – внеоборотные активы: А4 = Внеоборотные активы (см. ист.2 стр.12)

2006 год (0)

2006 год (48тыс. руб.)

1. П1 - Наиболее срочные обязательства – к ним относятся кредиторская задолженность: П1 = Кредиторская задолженность (см.ист.2 стр.13)

2006 год (457 тыс. руб.)

2006 год (12046 тыс.руб.)

2. П2 – Краткосрочные пассивы – это краткосрочные заёмные средства, задолженность участникам по выплате доходов, прочие краткосрочные пассивы: П2 = Краткосрочные заёмные средства + Задолженность участникам по выплате + Прочие краткосрочные обязательства (см.ист.2 стр.13)

2006 год (0)

2006 год (0)

3. П3 - Долгосрочные пассивы – это статьи баланса, относящиеся к разделам 4 и 5, т.е. долгосрочные кредиты и заёмные средства, а также доходы будущих периодов, резервы предстоящих расходов и платежей: П3 – Долгосрочные обязательства + Доходы будущих периодов + Резервы предстоящих расходов и платежей (см.ист.2 стр.13)

2006 год (0)

2007 год (0)

4. П4 – Постоянные пассивы или устойчивые – это статьи раздела 3 баланса «Капитал и резервы»: П4 = Капитал и резервы (собственный капитал организации) (см.ист.2 стр.13)

2006 год (40 тыс.руб.)

2007 год (1388 тыс.руб.)

Таблица 1 - анализ структуры баланса

Оптимальный баланс

2006 год (тыс.руб.)

2007 год (тыс.руб.)

1

2

3

А1П1

А2П2

А3П3

А4П4

2 457

415 0

1 0

0 40

5 12046

10604 0

1 0

48 1388

Вывод: По таблице 1 видно, что первое не равенство не выполняется в балансе за 2006 и за 2007 год. Баланс считается не оптимальным. И по требованию кредиторов у организации просто не хватит средств, чтобы быстро погасить долги перед кредиторами. По сравнению 2006 и 2007 годом денежные средства увеличились в 2,5 раза (или на 3 тыс. руб.), но кредиторская задолженность выросла в 27 раз (или на 11589 тыс.руб.), положение организации по сравнению с 2007 годом не улучшилось.

1.2 Построение аналитического баланса

Таблица 2- Вертикальный и горизонтальный анализ баланса

Показатель

2006 год

2007 год

Изменения

тыс.руб.

%

тыс.руб.

%

тыс.руб.

%  

1

2

3

4

5

6

7

Актив

I.Внеоборотные активы

Основные средства

Итого по разделу I

-

-

-

-

48

48

0,45

0,45

-

-

-

-

II.Внеоборотные активы

Запасы

в том числе:

сырьё, материалы и другие аналогичные ценности

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчётной даты)

в том числе:

покупатели и заказчики

Денежные средства

Итого по разделу II

1

1

415

132

2

418

0,24

0,24

99,28

31,58

0,48

100

1

1

10604

5178

5

10610

0,01

0,01

99,49

48,58

0,05

99,55

-

-

10189

5046

3

10192

-

-

+2455,18

+3822,73

+150

+2438,28

Баланс

418

100

10658

100

10240

+2449,76

Пассив

III.Капитал и резервы

Уставный капитал

Нераспределённая прибыль (непокрытый убыток)

Итого по разделу III

10

(50)

(40)

2,39

-11,96

- 9,57

10

(1398)

(1388)

0,09

-13,12

-13,03

-

(1338)

(1348

-

-2676

-3370

IV.Долгосрочные обязательства

Итого по разделу IV

-

-

-

-

-

-

V.Краткосрочные обязательства

Кредиторская задолженность

в том числе:

поставщики и подрядчики

задолженность перед персоналом

организации

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

458

407

16

12

109,57

97,37

3,83

2,87  

12046

11653

47

28  

113,03

109,34

0,44

0,26  

11588

11246

31

16  

+2530,13

+2763,14

+193,75

+133,33  

задолженность по налогам и сборам

прочие кредиторы

Итого по разделу V

22

1

458

,26

0,24

109,57

39

279

12046

0,37

2,62

113,03

17

278

11588

,27

+27900

+2530,13  

 

Баланс

418

100

10658

100

10240

+2449,76

 


Страница: