Бизнес планирование
Рефераты >> Финансы >> Бизнес планирование

Следовательно, предприятию необходимы дополнительные займы на сумму :

ККрдоп = 214,56 – 208,94 = 5,62 млн. руб.

ЗАДАЧА 3

Составьте прогноз движения денежных средств предприятия на основе следующей информации:

По прогнозу прибыль от реализации продукции составит 300 млн.руб. Дивиденды будут выплачены на сумму 100 млн. руб.

Краткосрочные финансовые вложения предполагается реализовать с прибылью в 10 млн. руб.

Прогнозный баланс активов и пассивов:

Наименование статей

Отчет

Прогноз

АКТИВ

   

Денежные средства

400

810

Краткосрочные финансовые вложения

300

-

Дебиторская задолженность

1500

1700

Запасы

700

1500

Итого текущие активы

2900

4010

Основные средства и нематериальные активы

3500

5200

Накопленная амортизация

500

700

Остаточная стоимость ОС и НМА

3000

4500

Долгосрочные финансовые вложения

500

700

Итого внеоборотные активы

3500

5200

БАЛАНС

6400

9210

ПАССИВ

   

Кредиторская задолженность:

   

- бюджету

100

200

- поставщикам

1200

1600

- по заработной плате

100

400

Краткосрочные кредиты банков

600

500

Итого краткосрочные обязательства (текущие пассивы)

2000

2700

Долгосрочные кредиты банков

-

2200

Собственный капитал:

   

- акционерный капитал

3800

3800

- нераспределенная прибыль

600

510

БАЛАНС

6400

9210

РЕШЕНИЕ:

Рассчитаем необходимые графы баланса.

Текущие активы равны сумме денежных средств, краткосрочных финансовых вложений, дебиторской задолженности и запасов.

Остаточная стоимость ОС и НМА равна разности стоимости ОС и НМА и накопленной амортизации.

Внеобротные активы равны сумме остаточной стоимости ОС и НМА и долгосрочных финансовых вложений.

Баланс по активам равен сумме текущих и внеоборотных активов.

Текущие пассивы равны сумме всех краткосрочных обязательств.

Баланс по пассивам равен сумме текущих пассивов, собственного капитала и долгосрочных банковских кредитов.

Рассчитанные показатели баланса занесем в таблицу.

На основе баланса составим бюджет движения денежных средств :

Наименование

Сумма

1.

Операционная деятельность

 

1.1

Поступления

300,00

 

Поступления выручки от реализации

500,00

 

Поступления в счет гашения ДЗ

-200,00

1.2

Выбытия

0,00

 

Гашение КЗ бюджету

-100,00

 

Гашение КЗ поставщикам

-400,00

 

Гашение КЗ по заработной плате

-300,00

 

Закупка сырья

800,00

     

1.3

Сальдо по операционной деятельности

300,00

2.

Инвестиционная деятельность

 

2.1

Поступления

0

 

Реализация имущества

0

 

Прочие

0

2.2

Выбытия

1700

 

Капиталовложения

1700

 

Амортизация

200

 

НИОКР

0

2.3

Сальдо по инвестиционной деятельности

-1700

 

Сальдо по операционной и инвестиционной деятельности

-1 400,00

3.

Финансовая деятельность

 

3.1

Поступления

2210

 

Долгосрочные кредиты

2200

 

Реализация финансовых вложений

10

 

Прочие

0

3.2

Выбытия

400

 

Возврат краткосрочных кредитов

100

 

Покупка долгосрочных финансовых вложений

200

 

Дивиденды

100

 

Пени и штраф

0

 

Поощрение

0

3.3

Сальдо по инвестиционной деятельности

1810

 

Итоговое сальдо

410,00


Страница: