Бизнес планирование
Рефераты >> Финансы >> Бизнес планирование

Полученные средства идут на увеличение денежных средств с 400 до 810 млн. руб.

ЗАДАЧА 4

В бизнес-плане прогнозируются следующие объемы производства и продажи на 2 полугодие первого планируемого периода:

Шт.

Июнь

Июль

Август

Сентябрь

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

Производство

100

150

200

250

300

350

400

Продажа

75

100

150

200

200

300

300

Предприятие имело остаток денежных средств на начало проекта в размере 65 тыс. руб.

Планируется производство продукции со следующими характеристиками (на ед. продукции):

- затраты сырья - 450 руб.

- затраты по оплате труда - 300 руб.

- прямые накладные расходы - 270 руб.

- цена реализации - 3200 руб.

Дополнительная информация:

- все прямые расходы оплачиваются в том же месяце, в котором они имели место;

- продажа продукции осуществляется в кредит, период кредитования - 1 месяц;

- в июле компания приобретает новый станок, стоимостью 280, тыс. руб. оплата которого будет произведена в октябре;

- постоянные накладные расходы и налоги оплачиваются ежемесячно в размере 40 тыс. руб.

Составьте прогноз денежных средств на 6 месяцев, т.е. до конца первого года проекта.

РЕШЕНИЕ:

Найдем себестоимость производства единицы продукции :

С = Змат + Ззп + Зпр.пост = 450 + 300 + 270 = 1020 руб.

Затраты на производство равны произведению объема производства на себестоимость единицы продукции.

Выручка от продажи равна произведению цены на объем продаж. Средства от продажи продукции поступают на счета предприятия с опозданием на 1 мес.

Составим прогноз денежных средств.

Показатель

Июнь

Июль

Август

Сентябрь

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

Объем производства, шт.

100

150

200

250

300

350

400

Объем продаж, шт.

75

100

150

200

200

300

300

Затарты на производство, тыс. руб.

102

153

204

255

306

357

408

Выручка от продажи, тыс. руб.

240

320

480

640

640

960

960

Постоянные накладные расходы и налоги, тыс. руб.

40

40

40

40

40

40

40

Покупка оборудования, тыс. руб.

       

280

   

Итого расходы, тыс. руб.

142

193

244

295

626

397

448

Поступления денежных средств от продажи, тыс. руб.

 

240

320

480

640

640

960

Потребность(-), избыток(+) денежных средств, тыс. руб.

-77

47

76

185

14

243

512

Денежные средства с накоплением, тыс. руб.

-77

-30

46

231

245

366

1000

Как видим из-за продажи продукции в кредит образуется потребность в денежных средствах.


Страница: