Интеграция финансовых институтов. Финансовые супермаркеты
Рефераты >> Финансы >> Интеграция финансовых институтов. Финансовые супермаркеты

Как видно из таблицы 3.2, значения основных показателей финансово-хозяйственной деятельности банка «КБ Юнистрим» ухудшаются. По банку заметен рост расходов при одновременном снижении доходов. Тем не менее, наилучшие показатели у банка – по кредитным операциям. Снижение доходов от кредитных операций не столь значительное, как по другим видам операций. Из этого следует, что кредитные операции для банка являются наиболее успешными, имеются постоянные клиенты. В связи с этим представляется, что расширение ассортимента предоставляемых услуг банка должно быть именно в сфере кредитования, где опыт банка является наиболее успешным.

По всем показателям, характеризующим рентабельность банка в течение анализируемого периода наблюдается снижение. За два года снижение значений всех показателей превысило 20%, а снижение значения чистого процентного дохода равняется 34,05% за два года. Все это говорит о том, что необходимо срочно принять меры к стабилизации положения банка и повышению эффективности его деятельности.

Финансовое положение банка характеризуется размещением и использованием средств (активов) и источниками их формирования – собственного капитала и обязательств, т.е. пассивов. Эти сведения предоставлены в бухгалтерском балансе. Анализ балансовых показателей проведем в таблицах 3.3 (активы банка) и 3.4 (пассивы банка).

Данные таблицы показывают рост в отчетном периоде по большинству статей доходоприносящих активов кредитной организации. Банк занимается главным образом «традиционным банковским бизнесом» - наибольший удельный вес в суммарных активов занимают кредитные вложения.

Полученные данные позволяют рассчитать коэффициент доходных активов (Кда), необходимых для оценки характера политики банка в части извлечения доходов:

Таблица 3.3

Состав и структура активов банка в динамике

Показатели

Данные на

Темпы роста

01.01.2006

01.01.2007

01.01.2008

2007/2006

2008/2007

2008/2006

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Денежные средства

1900245

1876040

3904708

-1,27%

108,14%

105,48%

2

Средства кредитных организаций в ЦБ РФ

10256254

7802611

12869065

-23,92%

64,93%

25,48%

3

Обязательные резервы

1800065

1807360

2354204

0,41%

30,26%

30,78%

4

Средства в кредитных организациях

3254025

2521637

4806898

-22,51%

90,63%

47,72%

5

Чистые вложения в торговые ценные бумаги

4000087

8185874

10910819

104,64%

33,29%

172,76%

6

Чистая ссудная задолженность

80352587

84822129

85239247

5,56%

0,49%

6,08%

7

Вложения в инвестиционные ценные бумаги

0

0

0

-

-

-

8

Вложения в ценные бумаги имеющиеся в наличии для продажи

8365054

7342236

8581339

-12,23%

16,88%

2,59%

9

Основные средства и материальные запасы

3856024

5817521

7023130

50,87%

20,72%

82,13%

10

Требования по получению процентов

2354254

4237525

6524214

79,99%

53,96%

177,12%

11

Прочие активы

2952254

3496069

8007020

18,42%

129,03%

171,22%

 

Всего активов

119090849

127909002

150220644

7,40%

17,44%

26,14%

Кда=работающие активы/суммарные активы

Работающие активы=10 910 819 (Чистые вложения в торговые ценные бумаги) + 85 239 247 (Чистая ссудная задолженность)=96150066 млн.руб.

Кда = 96150066/150220644=0,640 или 64%

Полученное значение показателя Кда попадает в диапазон оптимальных значений (50-65%), что говорит о том, что банк проводит взвешанную политику по использованию аккумулиронанных финансовых ресурсов для проведения доходных операций

Результаты анализа основных направлений размещения финансовых ресурсов банка в динамике позволяют сделать вывод о высоком качестве активов, о значительном сокращении за отчетный период сферы высокорискованных финансовых вложений банка.

Таблица 3.4

Состав и структура пассивов банка в динамике

Показатели

Данные на

Темпы роста

01.01.2006

01.01.2007

01.01.2008

2007/2006

2008/2007

2008/2006

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Кредиты ЦБ РФ

0

0

0

-

-

-

2

Средства кредитных организаций

26 042 452

19 621 335

39 522 085

-24,66%

101,42%

51,76%

3

Средства клиентов (некредитных организаций)

66 168 946

77 199 042

59 002 947

16,67%

-23,57%

-10,83%

4

Вклады физических лиц

7 124 456

8 316 182

11 686 092

16,73%

40,52%

64,03%

5

Выпущенные долговые обязательства

5 265 562

7 023 385

9 802 247

33,38%

39,57%

86,16%

6

Обязательства по уплате процентов

452 021

545 797

525 033

20,75%

-3,80%

16,15%

7

Прочие обязательства

2 586 596

3 552 695

2 627 099

37,35%

-26,05%

1,57%

8

Резервы на возможные потери по условным обязательствам

945 475

442 712

1 712 796

-53,18%

286,89%

81,16%

 

Всего обязательств

108 585 508

116 701 148

124 878 299

7,47%

7,01%

15,00%

 

Источники собственных средств

           

9

Средства акционеров (участников)

1 100 000

1 100 000

1 100 000

0,00%

0,00%

0,00%

10

Зарегистрированные обыкновенные акции и доли

1 074 975

1 074 975

1 074 975

-24,66%

101,42%

51,76%

11

Зарегистрированные привилегированные акции  

25025

25025

25025

16,67%

-23,57%

-10,83%

12

Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций

0

0

0

-

-

-

13

Собственные акции акционеров

0

0

0

-

-

-

14

Эмиссионный доход

4 713 150

4 713 150

4 713 150

0,00%

0,00%

0,00%

15

Переоценка основных средств

470

470

470

0,00%

0,00%

0,00%

16

Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты (капитал)

540 452

702 090

3 013 407

29,91%

329,21%

457,57%

17

Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)

1 015 585

1 209 666

5 574 811

19,11%

360,86%

448,93%

18

Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период

2 035 684

2 382 478

9 840 507

17,04%

313,04%

383,40%

19

Всего источников собственных средств

9 505 341

11 207 854

25 342 345

17,91%

126,11%

166,61%

20

Всего пассивов

119 090 849

127 909 002

150 220 644

7,40%

17,44%

26,14%


Страница: