Пенсионный рынок Республики Казахстан проблемы и перспективы развития на примере АО НПФ Республика
Все показатели сравнительного аналитического баланса можно разбить на три группы:
- статьи баланса в абсолютном выражении на начало и конец года
- показатели структуры баланса на начало и конец года
- динамика статей баланса в абсолютном (стоимостном) выражении
- динамика структуры баланса
- влияние динамики отдельных статей баланса на динамику баланса в целом.
В структуре актива баланса каких-либо существенных влияний на увеличение валюты баланса не наблюдается, хотя имеется значительное повышение суммы нематериальных активов (на 306,6%). По всей совокупности актива баланса, можно также выделить увеличение размещенных вкладов, процент которых, по сравнению с прошлым периодом поднялся на уровень 58, 3%, что в наиболее значительной мере сказалось на общем балансе (баланс увеличился на 8,6%).
В пассиве баланса, наибольшим весом в динамике повышения наблюдается рост расходов по персоналу (398,4%) и отсроченного налогового обязательства (397,8%), что, в принципе, особого влияния на изменение валюты баланса не оказало.
Главным источником прироста явился нераспределенный доход прошлых лет предприятия, что плохо т.к. в дальнейшем этих средств может не быть.
Сама по себе структура имущества и даже ее динамика не дает ответ на вопрос, насколько выгодно для инвестора вложение денег в данное предприятие, а лишь оценивает состояние активов и наличие средств для погашения долгов.
2.5.4 Анализ отчета о прибылях и убытках АО «НПФ «Республика»
Таблица - 6 Отчет о прибылях и убытках (в тысячах казахстанских тенге)
|
Наименование статей |
На 01.01.08г. |
На 01.01.09г. |
Отклонения (+/-) |
Темп роста, % |
|
Комиссионные вознаграждения |
13,255 |
38,946 |
25,691 |
293,82 |
|
Доходы в виде вознаграждений по текущим счетам и размещенным вкладам |
2,077 |
6,461 |
4,384 |
311,07 |
|
Доходы в виде вознаграждения (купона и/или дисконта) по приобретенным ценным бумагам |
17,084 |
20,339 |
3,255 |
119,05 |
|
Доходы (убытки) от купли – продажи ценных бумаг (нетто) |
- |
- |
- |
- |
|
Доходы (убытки) от изменения стоимости торговых ценных бумаг и ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи (нетто) |
-31,365 |
-71,006 |
-39,641 |
-226,39 |
|
Доходы по операциям «обратное РЕПО» |
11,317 |
15,173 |
3,856 |
134,07 |
|
Доходы (убытки) от переоценки иностранной валюты (нетто) |
2,123 |
3,453 |
1,330 |
162,65 |
|
Доходы от реализации нефинансовых активов и получения активов |
4,524 |
7,021 |
2,497 |
155,19 |
|
Прочие доходы |
3,289 |
8,267 |
4,978 |
251,35 |
|
Итого доходов |
21,253 |
33,914 |
9,661 |
145,46 |
|
Комиссионные расходы |
1,532 |
2,922 |
1,390 |
190,73 |
|
в том числе: | ||||
|
Вознаграждения ООИУПА |
782 |
1,254 |
472 |
160,36 |
|
Вознаграждения банкам-кастодианам |
750 |
1,668 |
918 |
222,4 |
|
Расходы в виде вознаграждения (премии) по приобретенным ценным бумагам |
1,886 |
2,140 |
254 |
113,47 |
|
Расходы по операциям «РЕПО» |
9,625 |
12,536 |
2,911 |
130,24 |
|
Расходы в виде вознаграждения по полученным займам и финансовой аренде |
- |
- |
- |
- |
|
Общие и административные расходы |
5,375 |
10,190 |
4,815 |
189,58 |
|
Расходы от реализации нефинансовых активов и передачи активов |
772 |
1,538 |
766 |
199,22 |
|
Прочие расходы |
10,502 |
18,889 |
8,387 |
179,86 |
|
Итого расходов |
29,692 |
48,215 |
19,523 |
165,75 |
|
Прибыль (убыток) до отчисления в резервы (провизии) |
-8,439 |
-14,301 |
-5,862 |
-169,46 |
|
Резервы (восстановление резервов) на возможные потери по операциям |
- |
- |
- |
- |
|
Доход от участия в капитале других юридических лиц |
- |
- |
- |
- |
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
-8,439 |
-14,301 |
-5,862 |
-169,46 |
|
Корпоративный подоходный налог |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Чистая прибыль (убыток) после налогообложения |
-8,439 |
-14,301 |
-5,862 |
-169,46 |
|
Доля меньшинства |
- |
- |
- |
- |
|
Чистая прибыль (убыток) за период |
-8,439 |
-14,301 |
-5,862 |
-169,46 |
