2 Прогнозирование показателей баланса (формы №1)

Прогнозирование финансовой деятельности предприятия
Рефераты >> Финансы >> Прогнозирование финансовой деятельности предприятия

Таблица 3.5. Г.График чистых денежных потоков и остатки денежных средств

Показатель	Поступления по месяцам
Показатель	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Общие поступления ден. средств	24110,55	35245,1	39911,06	38984,55	38476,34	37893,26	38101,69	38145,84	38353,02	38149,65	38005,79	37920,04
Общие выплаты
итого Б	9974,42	19918,42	19945,96	19625,62	19566,8	19551,53	19754,85	19695,83	19601,52	19537,46	19504,01	19483,89
итого В	0	0	0	5000	25481	0	0	21695	2000	0	25377	0
Чистые потоки ДС	14136,13	15326,68	19965,1	14358,93	-6571,46	18341,73	18346,84	-3244,99	16751,5	18612,19	-6875,22	18436,15
Остатки ДС на нач. периода	15000	29136,13	44462,81	64427,91	78786,84	72215,38	90557,11	108903,95	105658,96	122410,46	141022,65	134147,43
Остатки ДС на конец	29136,13	44462,81	64427,91	78786,84	72215,38	90557,11	108903,95	105658,96	122410,46	141022,65	134147,43	152583,58

3.2 Прогнозирование показателей баланса (формы №1)

Баланс – это документ, который отражает стоимость основных фондов и оборотных средств с одной стороны и величину капитала и обязательств – с другой. Для прогнозирования значений баланса необходимо иметь базовый баланс (табл. 3.6.). В данном случае это баланс на начало первого месяца деятельности предприятия. Учредителями предприятия был сформирован уставный капитал на сумму 25750 грн. За счет этих средств было приобретено оборудование на сумму 8 тыс. грн., материалы на сумму 1776,4 грн. и пополнен расчетный счет на 15973,6 грн.

На основании значений базового баланса, формы №2 и платежных графиков составим прогнозный баланс (табл. 3.8.). Он составляется по данным на конец квартала нарастающими итогами.

Таблица 3.6. Базовый баланс на 31.12.2009г.

Актив	Сумма, грн.	Пассив	Сумма, грн.
Денежные средства	17750	Краткосрочные кредиты банков	0
Дебиторская задолженность	0	Кредиторская задолженность перед поставщиками	1368
Запасы и затраты	1368	Прочая кредиторская задолженность	0
Итого оборотных средств	19118	Итого кредиторская задолженность	1368
Остаточная стоимость основных средств	8000	Уставный капитал	25750
Итого активы	27118	Итого пассив	27118

3.3 Прогнозирование показателей отчета о финансовых результатах

«Отчет о финансовых результатах» позволяет определить величину денежных средств, которые остаются в распоряжении предприятия после уплаты обязательств, налогов и сборов – чистую прибыль.

Форма №2 заполняется за квартал, т.е. величина каждой статьи – это сумма значений за каждый месяц квартала. Заполнение отчета о финансовых результатах осуществляется накопительным итогом, т.е. величина каждой статьи отчета за последующий квартал увеличивается на величину предыдущего. Данные для заполнения прогнозного отчета о финансовых результатах взяты из графиков притоков и оттоков денежных средств.

Прогнозный отчет о финансовых результатах представлен в табл. 3.7.

Таблица 3.7 Прогнозный отчет о финансовых результатах (тыс. грн.)

№	Показатель	Поступления и остатки денежных средств				Затраты и платежи
№	Показатель	I	II	III	IV	I	II	III	IV
1.	Выручка от продаж	119,993	234,262	349,181	463,009
2.	Переменные затраты (ТМЦ)					4,109	8,192	12,279	15,979
3.	Валовая маржа (1-2)	115,884	226,07	336,902	447,03
4.	Уплата НДС					19,319	37,674	56,167	74,524
5.	Выплата зарплаты					18,755	46,888	75,02	103,153
6.	Амортизация					1,017	2,034	3,051	4,068
7.	Затраты на сбыт					1,65	3,27	5,04	6,77
8.	Прочие расходы					6,554	13,108	19,662	26,217
9.	Прибыль до налогообложения	68,589	123,096	177,962	232,298
10.	Налог на прибыль и другие налоги (48%)					32,923	59,086	85,422	111,503
12.	Чистая прибыль	35,666	64,01	92,54	120,795
11.	Пополнение резервного капитала					5	8	12	15
12.	Нераспределенная прибыль	30,666	56,01	80,54	105,795

Страница:

Последние рефераты