Совершенствование методов определения кредитоспособности заемщиков
Таблица 3.24.
Коэффициент автономии предприятия-заемщика №2
|
Показатели |
начало отчетного периода |
конец отчетного периода |
|
Собственный капитал, тыс.руб. |
16306 |
21184 |
|
Валюта баланса, тыс. руб. |
65996 |
84181 |
|
Коэффициент автономии |
0,247 |
0,252 |
Как видно из таблицы, на начало и на конец отчетного периодов значение коэффициента было ниже минимального значения, равного 0,5, что свидетельствует о высоком уровне риска финансовых затруднений в будущих периодах.
Таблица 3.25.
Определение классности предприятия-заемщика №2
|
Показатель |
Фактическое значение |
Классность коэф-та |
Вес показателя |
Расчет сумы баллов |
Класс |
|
К1 |
0,013 |
3 |
0,600 |
1,800 |
2 |
|
К2 |
0,671 |
2 |
29,920 |
59,840 | |
|
К3 |
1,312 |
2 |
58,490 |
116,980 | |
|
К4 |
0,247 |
3 |
11,000 |
33,000 | |
|
Итого на начало периода |
х |
х |
100 |
212 | |
|
К1 |
0,002 |
3 |
0,090 |
0,270 |
2 |
|
К2 |
0,637 |
2 |
28,750 |
57,500 | |
|
К3 |
1,325 |
2 |
59,790 |
119,580 | |
|
К4 |
0,252 |
3 |
11,370 |
34,110 | |
|
Итого на конец периода |
х |
х |
100 |
211 |
Как показывает данная таблица, предоставление кредита ООО «Бета» банками возможно на стандартных условиях, при наличии соответствующих обеспечительских обязательств (гарантий, залога и т.п.). Процентная ставка будет зависеть от вида обеспечения.
Сбербанковская система оценки предприятия №2
Для определения класса необходимо рассмотреть 5 коэффициентов:
· Коэффициент текущей ликвидности;
· Промежуточный коэффициент покрытия;
· Коэффициент абсолютной ликвидности;
· Коэффициент соотношения собственных и заемных средств;
· Рентабельность основной деятельности.
Для удобства анализа показателей, представим расчетные данные в таблицах.
Таблица 3.26.
Коэффициент абсолютной ликвидности предприятия-заемщика№2
|
Показатели |
начало отчетного периода |
конец отчетного периода |
|
Денежные средства, тыс.руб. |
653 |
111 |
|
Высоколиквидные ценные бумаги |
0 |
0 |
|
Краткосрочные обязательства, тыс. руб. |
49690 |
62997 |
|
Коэффициент абсолютной ликвидности, тыс. руб. |
0,013 |
0,002 |
Как видно из таблицы, значение коэффициента абсолютной ликвидности ниже установленной нормы (от 0,2-0,5), что говорит о том, что только 1,3%, а на конец отчетного периода 0,2% своих обязательств ООО «Бета» может погасить без дополнительной мобилизации средств.
Таблица 3.27.
Коэффициент срочной ликвидности предприятия-заемщика№2
|
Показатели |
начало отчетного периода |
конец отчетного периода |
|
Денежные средства, тыс.руб. |
653 |
111 |
|
Краткосрочные финансовые вложения, тыс. руб. |
0 |
0 |
|
Краткосрочная дебиторская задолженность, тыс. руб. |
33354 |
40031 |
|
Краткосрочные обязательства, тыс. руб. |
49690 |
62997 |
|
Промежуточный коэффициент покрытия |
0,671 |
0,637 |
Коэффициент срочной ликвидности, как показывает таблица, за весь анализируемый период превышал 0,5. Это означает, что при привлечении дебиторской задолженности предприятие будет в состоянии полностью покрыть свою задолженность.
Таблица 3.28.
Коэффициент текущей ликвидности предприятия-заемщика№2
|
Показатели |
начало отчетного периода |
конец отчетного периода |
|
Оборотные активы, тыс.руб. |
65206 |
83496 |
|
Краткосрочные обязательства, тыс. руб. |
49690 |
62997 |
|
Коэффициент текущей ликвидности |
1,312 |
1,325 |
Проанализировав таблицу, можно заметить, что по данному коэффициенту практически отсутствует разброс в значении. Минимальное значение данного показателя, как правило, составляет 2 и оно не должно быть ниже 1. При анализе данного предприятия можно сказать, что платежеспособность данного предприятия находится в хорошем состоянии, не опускаясь ниже минимального значения и не достигая максимального.
