Управление денежными потоками предприятия на примере ЗАО Юником
Рефераты >> Финансы >> Управление денежными потоками предприятия на примере ЗАО Юником

Первый этап расчета предполагает составление укрупненного баланса-нетто путем уплотнения статей бухгалтерского баланса (табл.24).

Таблица 24 Укрупненный баланс-нетто ЗАО «Юником»на начало и конец 2007г.,тыс.руб.

Наименование статей

На начало 2007 г.

На конец 2007 г.

АКТИВ

   

1. Внеоборотные активы

84827

86119

1.1. Основные средства и нематериальные активы

69689

70190

1.2. Незавершенное строительство

360

70

1.3. Долгосрочные финансовые вложения и прочие внеоборотные активы

14778

15859

2. Оборотные активы

70588

75643

2.1. Запасы и затраты, НДС по приобретенным ценностям

54193

51924

2.2. Дебиторская задолженность и прочие оборотные активы

8710

17032

2.3. Денежные средства

7685

6687

БАЛАНС

155415

161762

ПАССИВ

   

1. Собственный капитал

91907

131015

1.1. Уставный капитал, добавочный капитал

98116

84623

1.2. Резервный капитал

2074

2074

1.3. Нераспределенная прибыль

-8283

44318

2. Привлеченный капитал

63508

30747

2.1. Долгосрочные кредиты и займы

43503

11912

2.2. Расчеты с кредиторами

20005

18835

БАЛАНС

155415

161762

Вторым этапом расчета является составление матричной модели. Принцип формирования матричного баланса заключается в последовательном покрытии каждого вида актива его нормативными источниками. В случае недостаточности нормативных источников соответствующий актив покрывается оставшимися статьями пассива в порядке их расположения в матричном балансе. Каждая строка матрицы содержит два значения – на начало и конец анализируемого периода.

Таблица 26 Разностный (динамический баланс) ЗАО «Юником» на начало и конец 2007 г., тыс.руб.

 

Уставный и добавочный капитал

Резервный капитал

Нераспределенная прибыль

Итого собственный капитал

Долгосрочные кредиты и займы

Краткосрочные кредиты и займы

Кредиторская

задолженность

Итого привлеченные резервы

Баланс

Основные средства и нематериальные активы

501

-

-

501

-

-

-

-

501

Незавершенное строительство

-290

-

-

-290

-

-

-

-

-290

Долгосрочные финансовые вложения и прочие внеоборотные активы

-415

1496

-

1081

-

-

-

-

1081

Внеоборотные активы

204

1496

-

1292

-

-

-

-

1292

Запасы и затраты, НДС

-13289

-1496

52601

37816

-36475

-

-3610

-40085

-2269

Дебиторская задолженность и прочие оборотные активы

-

-

-

-

4884

-

3438

8322

8322

Краткосрочные финансовые вложения

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Денежные средства

-

-

-

-

-

-

-998

-998

-998

Оборотные активы

-13289

-1496

52601

37816

-31591

-

-1170

-32761

5055

Баланс

-13493

-

52601

39108

-31591

-

-1170

-32761

6347


Страница: