Факторинг как инструмент управления дебиторской задолженностью
В течение 2007 года банк управлял переуступленной дебиторской задолженностью, вёл статистику по дебиторам, отслеживал оборачиваемость, проверял деловую репутацию дебиторов и т.д.
По результатам анализа финансового состояния ООО «Гросс парк» и статистики по дебиторам в период с апреля 2007 по февраль 2008 лимит финансирования и лимиты на дебиторов менялись:
Таблица 2.5
Лимиты финансирования по факторингу ООО «Гросс парк»
| Дата | С апреля 2007 | С июня 2007 | С августа 2007 | С ноября 2007 | С декабря 2007 |
| Лимит финансирования | 1400000 | 5000000 | 6500000 | 10000000 | 11500000 |
Таким образом, за 2007 год лимит финансирования вырос в 8,2 раза.
По данным на январь 2008 лимиты по дебиторам распределяются следующим образом:
Таблица 2.6
Распределение лимитов финансирования по основным дебиторам
|
Наименование Дебитора |
Количество оплаченных поставок |
Период Ожидания |
Макс.период оборачиваем. |
Отсрочка по договору (кал. дни) |
% финансир. Поставки |
Лимит Дебитора |
|
действ. |
действ. | |||||
|
ЗАО "Пальмира" |
53 |
30 |
60 |
30 |
90 |
1 462 000 |
|
ЗАО "Теплотрансресурс" |
27 |
30 |
75 |
45 |
90 |
694 000 |
|
ООО "Механизация-155" |
2 |
30 |
72 |
42 |
85 |
1 500 000 |
|
ООО "СТРОЙ-Девелопмент" |
27 |
30 |
93 |
63 |
85 |
7 844 000 |
Помимо значительного увеличения лимита по действующим дебиторам, появился новый клиент – ООО «Механизация 155»- задолженность по которому уступается фактору.
По итогам за 2007 год банк сформировал статистическую таблицу по дебиторам (Таблица 2.7.)
| Дебитор | общая сумма поставок | Кол-во опл. пост. | Средняя сумма опл. Поставов | Факт. оборач. дебит. задолж. | Факт. период ожидания | Доля "выбросов" | Коррект. оборач. дебит. задолж. | Макс.период оборачив. | Отсрочка по договору | Вероятн. Просрочки | Вероятн. Невозврата | Число оборотов за период | Процент финансирования | Лимит дебитора | Актив по дебитору на дату |
| ЗАО "Пальмира" | 7206920,85 | 53 | 135 980 | 30,09 | 30 | 0% | 30,09 | 60 | 30 | 55% | 0% | 13,72 | 90 | 1 679 188 | 1 462 000 |
| ЗАО "Теплотрансресурс" | 3341942,6 | 27 | 123 776 | 24,67 | 30 | 4% | 23,04 | 75 | 45 | 10% | 0% | 7,59 | 90 | 845 850 | 352 806 |
| ООО "Механизация-155" | 575232 | 2 | 287 616 | 21,50 | 30 | 0% | 21,50 | 72 | 42 | 0% | 0% | 6,40 | 85 | 172 570 | 378 791 |
| ООО "СТРОЙ-Девелопмент" | 27343889,6 | 27 | 1 012 737 | 45,20 | 30 | 0% | 45,20 | 93 | 63 | 0% | 0% | 10,32 | 85 | 9 406 397 | 7 403 890 |
