3. показатели ликвидности баланса;

4. размер обязательных резервов, размещаемых в НБУ;

5. максимальный размер риска на одного заемщика.

Рассмотрим последовательно содержание данных понятий.

Размер уставного фонда должен быть достаточным для выполнения обязательств банка перед клиентами, покрытия возможных убытков от его деятельности, а также создания фундамента для материально-технического обеспечения дея­тельности банка, расширения банковского бизнеса.

В Украине минимальный размер уставного фонда диффе­ренцирован для:

- регистрации устава и получения лицензии на прове­дение банковских операций;

- получения лицензий на выполнение валютных операций;

- получения права на открытие филиалов.

На сегодняшний день минимальный размер уставного фонда устанавливается в сумме, эквивалентной 5 млн евро. Для получения валютной лицензии и права открытия фи­лиалов устанавливается повышенный (в два раза) размер уставного фонда.

Для расчета коэффициента платежеспособности банка все его активы разбиваются на четыре группы с учетом степени риска вложений. При этом используется метод нор­мирования риска согласно коэффициентам, устанавливае­мым по, отдельным категориям и видам риска. Общий уро­вень рискованности операций банка определяется взвеши­ванием каждого вида активов в соответствии с коэффици­ентом риска.

Платежеспособность (П) банка определяется по формуле 1.1.

П=К0/Ар * 100% (1.1.)

где К0 — общий капитал банка, состоящий из основного и дополнительного капиталов;

Ар — активы банка, взвешенные с учетом риска.

Банки, как субъекты рыночных отношений, определяя стратегию и тактику развития своего бизнеса, руководству­ются правилом максимизации прибыли. Они стремятся раз­местить капитал в наиболее доходные операции, имеющие повышенную степень риска, зачастую без должной оценки их рискованности. Решению дилеммы "надежность — при­быльность" подчинено регулирование ликвидности коммер­ческих банков.

Под ликвидностью банка понимается его способность выполнять обязательства перед клиентами. На практике используют несколько показателей ликвид­ности:

- текущей ликвидности;

- краткосрочной ликвидности;

- общей ликвидности.

В основу исчисления показателей ликвидности положен принцип соотношения обязательств банка с его активами в зависимости от сроков их ликвидности. Соблюдение пока­зателей ликвидности баланса контролируется ежемесячно. Контроль осуществляется региональными управлениями НБУ на основании балансов, расшифровок отдельных статей ба­ланса и расчетов экономических нормативов, предоставляемых коммерческими банками.

Еще одним из инструментов, используемых НБУ для контроля за деятельностью банков, является проведение политики обязательных резервов.

Обязательные резервы — это беспроцентные вклады ком­мерческих банков в НБУ, размер которых устанавливается н определенном отношении к банковским обязательствам. Требования к резервам могут распространяться либо на все банковские депозиты (вклады) и пассивы, полученные из других источников, либо только на отдельные типы бан­ковских обязательств. Коммерческие банки и их филиалы хранят обязательные резервы на корреспондентских (суб­корреспондентских) счетах, открытых в расчетно-кассовых центрах НБУ. Их задачей является поддержание остатка средств на корреспондентском счете (субсчете) не ниже нор­мативной величины обязательных резервов. Сумма остатков средств, превышающая нормативную величину обязательных резервов, образует вторичные резервы коммерческого банка.

Максимальный размер риска на одного заемщика рас­считывается как отношение совокупной суммы требова­ний банка к заемщику или группе взаимосвязанных за­емщиков по кредитам в гривнях и иностранной валюте и суммы, не взысканные по банковским гарантиям, а так­же 50% забалансовых требований банка в отношении дан­ного заемщика (заемщиков) к собственным средствам (капиталу) банка.

Существует три вида административного надзора за бан­ками со стороны НБУ:

• общий надзор;

• интенсивный надзор;

• надзор высокой степени.

Общий надзор распространен на стабильно работающие банки, которые финансово устойчивы, соблюдают эконо­мические нормативы и банковское законодательство. Ин­тенсивный надзор распространяется на банки, которые пе­риодически нарушают экономические нормативы и не от­личаются финансовой стабильностью. Надзор высокой сте­пени применяется в отношении банков, которые системати­чески (т.е. два и более раз в квартал) нарушают экономи­ческие нормативы или имеют неудовлетворительное финан­совое положение.

К нарушителям НБУ может применять следующие санкции:

• проведение мер финансового оздоровления;

• назначение временной администрации по управлению банком на период финансового оздоровления;

• взыскание денежного штрафа в размере дохода, полученного вследствие неправомерных действий коммер­ческих банков;

• повышение норм обязательных резервов;

• исключение коммерческих банков из Государствен­ной книги регистрации банков.

Предусмотрена также уголовная ответственность за нару­шение порядка занятия банковской деятельностью. Так, со­гласно части 2 статьи 202 Уголовного кодекса, осуществление банковской деятельности или банковских операций, а также профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, опе­раций небанковских финансовых учреждений без государствен­ной регистрации или без специального разрешения {лицен­зии), получение которого предусмотрено законодательством, или с нарушением условий лицензирования, если это было связано с получением дохода в больших размерах, — наказы­вается штрафом от двухсот до пятисот необлагаемых миниму­мов доходов граждан или ограничением свободы на срок до трех лет. При этом получение дохода в большом размере имеет место, когда его сумма в тысячу и более раз превышает нео­благаемый минимум доходов граждан.

Законодательством предусмотрена уголовная и административная ответственность за проведение незаконных валютных операций. Незаконными признаются валютные сделки, осуществляемые без лицензии, т.е. соответствую­щего разрешения на их проведение либо с нарушением пра­вил о валютных операциях. Статьей 162 КАП за нарушение правил валютных операций предусматривается администра­тивный штраф в размере до 50 необлагаемых минимумов доходов граждан с конфискацией валютных ценностей.

1.3. Современные тенденции в развитии финансовой деятельности коммерческих банков в Украине

На 1 июня 2006 года в Государственном реестре банков было зарегистрировано 192 коммерческих банка, из которых 168 имели различные лицензии на осуществление банковских операций.

Благодаря хорошим макроэкономическим условиям в Украине последние годы стали для коммерческих банков периодом быстрого и устойчивого роста. Посте­пенно население стало больше доверять сбережений банкам, что позволило финансовым учреждениям существенно наращивать объемы выданных кредитов и снижать кредитные ставки. Положительная динамика банковских ресурсов коммерческих банков Украины выглядит за этот небольшой период достаточно оптимистично (рис.1.1).