Финансовая деятельность малого предприятия
- отчисления в резервный фонд (стр. 053) составили 3000 тыс. руб. (табл. 13);
- таким образом расходы по финансовой деятельности составляют 275+270+3000 = 3545 тыс. руб.;
- увеличения уставного капитала (стр. 018) не было;
- доходы от финансовых вложений (стр. 019) составляют 920+856 = 1776 тыс. руб. (табл. 11);
- увеличение задолженности составило 1500, в т.ч. за счет получения кредитов (табл. 10), т.к. выпуска облигаций не было;
- таким образом сумма доходов предприятия по финансовой деятельности составила 1776+1500 = 3276 тыс. руб.;
- сальдо по финансовой деятельности 3276-3545 = -269 тыс. руб. (убыток);
- общая сумма расходов предприятия составила 79222+25239+3545 = 108006 тыс. руб.;
- общая сумма доходов предприятия составила 88032+20009+3276 = 111317 тыс. руб.;
- таким образом финансовым результатом планируемого периода стало превышение расходов над доходами предприятия в размере 3311 тыс. руб. (111317-108006);
Таблица 16
Баланс доходов и расходов (финансовый план)
|
Шифр строки |
Разделы и статьи баланса |
Сумма, тыс. руб. |
|
1 |
2 |
3 |
|
001 |
1. Поступления (приток денежных средств) | |
|
002 |
А. От текущей деятельности | |
|
003 |
Выручка от реализации продукции, работ, услуг (без НДС, акцизов и таможенных пошлин) |
87652 |
|
004 |
Прочие поступления — всего, в том числе: |
150 |
|
005 |
средства целевого финансирования |
100 |
|
006 |
поступления от родителей за содержание детей в дошкольных учреждениях |
50 |
|
007 |
Прирост устойчивых пассивов |
230 |
|
008 |
Итого по разделу А |
88032 |
|
009 |
Б. От инвестиционной деятельности | |
|
010 |
Выручка от прочей реализации (без НДС) |
7600 |
|
011 |
Доходы от прочих операций |
10876 |
|
012 |
Накопление по строительно-монтажным работам, выполняемым хозяйственным способом |
623 |
|
013 |
Средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР |
200 |
|
014 |
Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве |
710 |
|
015 |
Высвобождение средств из оборота |
0 |
|
016 |
Итого по разделу Б |
20009 |
|
017 |
В. От финансовой деятельности | |
|
018 |
Увеличение уставного капитала |
0 |
|
019 |
Доходы от финансовых вложений |
1776 |
|
020 |
Увеличение задолженности — всего, в том числе: |
1500 |
|
021 |
получение новых займов, кредитов |
1500 |
|
022 |
выпуск облигаций |
0 |
|
023 |
Итого по разделу В |
3276 |
|
024 |
Итого доходов |
111317 |
|
025 |
II. Расходы (отток денежных средств) | |
|
026 |
А. По текущей деятельности | |
|
027 |
Затраты на производство реализованной продукции (без амортизационных отчислений и налогов, относимых на себестоимость) |
59645 |
|
028 |
Платежи в бюджет — всего, в том числе: |
15279 |
|
029 |
налоги, включаемые в себестоимость продукции |
5567 |
|
030 |
налог на прибыль, всего |
7198 |
|
031 |
налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающиеся в распоряжении предприятий |
980 |
|
032 |
налоги, относимые на финансовые результаты |
1534 |
|
033 |
Выплаты из фонда потребления (материальная помощь и др.) |
3020 |
|
034 |
Прирост собственных оборотных средств |
1278 |
|
035 |
Итого по разделу А |
79222 |
|
036 |
Б. По инвестиционной деятельности | |
|
037 |
Инвестиции в основные фонды и нематериальные активы — всего, из них: | |
|
038 |
кап. вложения производственного назначения |
5579 |
|
039 |
кап. вложения непроизводственного назначения |
3730 |
|
040 |
затраты на проведение НИОКР |
200 |
|
041 |
платежи по лизинговым операциям |
0 |
|
042 |
долгосрочные финансовые вложения |
0 |
|
043 |
расходы по прочей реализации |
0 |
|
044 |
расходы по прочим операциям |
14510 |
|
045 |
содержание объектов социальной сферы |
1220 |
|
047 |
Итого по разделу Б |
25239 |
|
048 |
В. От финансовой деятельности | |
|
049 |
Погашение долгосрочных кредитов |
275 |
|
050 |
Уплата процентов по долгосрочным кредитам |
270 |
|
051 |
Краткосрочные финансовые вложения |
0 |
|
052 |
Выплата дивидендов |
0 |
|
053 |
Отчисления в резервный фонд |
3000 |
|
055 |
Итого по разделу В |
3545 |
|
056 |
Итого расходов |
108006 |
|
057 |
Превышение доходов над расходами (+) |
3311 |
|
058 |
Превышение расходов над доходами (-) | |
|
059 |
Сальдо по текущей деятельности |
8810 |
|
060 |
Сальдо по инвестиционной деятельности |
-5230 |
|
061 |
Сальдо по финансовой деятельности |
-269 |
