Финансовые ресурсы ОАО Хабаровский грузовой автокомбинат
Величину прироста продукции за счет оборачиваемости оборотного капитала (активов) можно определить по формуле
АТО = (Коб! – Кобо ) * СО! = (7.7*2010 = 15.477 тыс. руб.
Влияние оборачиваемости оборотного капитала на приращении прибыли АП = По * Коб! / Кобо – По
К обо = ТО/СО = 24930/3196= 7.80 Кобо ! = 31158/2010 = 15.5
АП = 20* 15.5/7.7 -20 = 20 тыс. руб.
Таким образом: комбинат за счет ускорения оборачиваемости оборотных средств объем услуг возрос 15.477 тыс. руб. Получена дополнительная прибыль в сумме 20 тыс. руб.
Проведем оценку финансовой устойчивости и платежеспособности. Залогом выживания и основой стабильности положения предприятия служит его устойчивость. На устойчивость предприятия оказывает влияние различные факторы:
положение предприятия на рынке услуг;
оказание дешевых, пользующихся спросом услуг населению и предприятиям;
его потенциал в деловом сотрудничестве;
степень зависимости от внешних кредиторов и инвесторов;
наличие неплатежеспособных дебиторов;
эффективность хозяйственных и финансовых операций.
Общая устойчивость предприятия – это такое движение денежных потоков, которые обеспечивают постоянное превышение поступивших средств (доходов) над их расходованием (затратами). Финансовая устойчивость является отражением стабильного превышения доходов над расходами.
Таблица 5
Коэффициентная оценка финансовой устойчивости и платежеспособности
|
Показатели |
формула расчет |
коэффициент |
норматив |
|
1.Коэффициент автономии |
КА.=3РП./ВБ за 2003г.=3368/9584 = 0.35 за 2004г. = 3808/9135 = 0.42 |
0.35 0.42 |
0.5 |
|
2.Коэффициент финансовой зависимости (доля заёмного капитала к общей валюте балланса) |
5 РП/ВБ за 2003г =6216/9584= 0.62 за 2004г= 5327/9135 = 0.62 |
0.62 0.62 |
1 |
|
3.Коэффициент текщей задолженности (отношение краткосрочных финансовых обязательств к общей валюте балланса) |
Кткз = р5пб\вб = (6216\9584 = 0.62 за 2004 год (5327\9135 = 0.62 |
0.62 0.62 |
- |
|
4.Коэффициент долгосрочной финансовой независимости (отношение собственного и долгосрочного заемного капитала к общей валюте банка) |
Кдфнз = р4пб+р4пб\вб |
- |
- |
|
5. Коэффициент покрытия долгов собственным капиталом (отношение собственного капитала к заемному) |
Кпл = (3368/6216 = 0.54) за 2004 год (3808/5327 = 0.71) |
0.54 0.71 |
- |
|
6.Коэффициент финансового риска(отношение собственного капитала к заемному) |
Кфр = (6216\3368 = 1.84) за 2004 год (5327/3808 = 1.39) |
1.84 1.39 |
- |
|
7 Коэффициент абсолютной ликвидности |
равен отношению денежных средств к краткосрочным пассивам за 2003г = 671/6216= 0,1 за 2004 = 55/5327 = 0,01 |
0.1 0.01 |
0.2 |
|
8.Коэффициент быстрой ликвидности |
К бл.= А1+А2/П1+П2 за 2003г. 671+617/3667+1900=0.2 за 2004г.= 734/5327= 0.13 |
0.2 0.13 |
0.8-1 |
|
9.Коэффициент текущкй ликвидности |
равен отношению оборотных активов к краткосрочным пассивам за 2003г. 3196/6216 = 0.51 за 2004г 2010/5327= 0.37 |
0.51 0.37 |
- |
Комбинат находится в финансовой зависимости от заемного капитала. коэффициент финансового риска за 2004 год сократился на 0.45де., но остаётся достаточно высоким и составляет 1.39 де. Коэффициент автономии на комбинате за 2004 год стал выше на 0.04 де, при нормативе 0.5 он составляет 0.42 де. У комбината для покрытия текущей задолженности недостаточно средств, в случае восстребования погашения задолженности единовременно, комбинату придется продавать труднореализуемые активы, то есть основные средства.
2.3 Анализ формирования финансовых ресурсов ОАО «Хабаровский грузовой автокомбинат»
В следующей таблице дано соотношение собственных и заемных средств предприятия.
Таблица 7
Соотношение собственных и заемных средств предприятия ОАО «Хабаровский грузовой автокомбинат»
|
Показатели |
сумма тыс.руб. |
структура +,- | ||||
|
1.01.03 |
1.01.04 |
1.01.05 |
1.1.03 |
1.1.04 |
1.10.05 | |
|
1.Собственные средства предприятия |
3913 |
3368 |
3808 |
- |
- |
- |
|
в % к валюте баланса |
- |
- |
- |
73,16 |
38,15 |
41,63 |
|
2. Заемные средства |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
2.1 Долгосрочные заемные средства |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
2,2 Краткосрочные заемные средства |
1981 |
6216 |
5327 |
26.84 |
61.85 |
58.37 |
|
в % к валюте баланса |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Валюта баланса |
5894 |
9584 |
9135 |
100 |
100 |
100 |
