Анализ финансовой отчетности банка
Рефераты >> Банковское дело >> Анализ финансовой отчетности банка

Таблица13 Анализ деловой активности

Наименование показателя

Нормативное значение

На 01.01.04

На 01.01.05

1

2

3

4

Соотношение дебиторской и кредиторской задолженностей

>1

0,03

0.08

Оборачиваемость дебиторской задолженности (в днях)

 

0,00

3,04

Оборачиваемость кредиторской задолженности (в днях)

 

0,01

49,67

Оборачиваемость запасов (в днях)

 

0,00

0,88

Оборачиваемость готовой продукции (в днях)

 

0,01

41,28

Кредитный инспектор делает вывод: "соотношение дебиторской и кредиторской задолженности в пределах норм".

Таблица14 Анализ оборотов по расчетному счету и кассе предприятия (тыс.руб.)

Период

Поступило денежных средств в кассу предприятия

Поступило денежных средств на р/сч

В том числе сдано в банк

Итого поступлений

Ноябрь 2004г.

2305,0

183,5

1389,8

1098,7

Декабрь 2004г.

2444,0

19,6

1316,9

1146,7

Январь 2005г.

2228,0

10,0

1244,9

993,1

Февраль 2005г.

2103,4

39,1

1244,9

897,6

Март 2005г.

2564,0

185,8

1396,1

1353,7

Апрель 2005г.

2470,9

34,4

1396,1

1109,2

Итого

14115,3

472,4

7983,3

6599,0

Среднемесячный показатель

2352,6

78,8

1331,5

1099,8

Среднемесячные "чистые" поступления на рублевые счета Компании за последние 3 месяца составили 1345,7 тыс.руб., за последние 6 месяцев – 1331,5 тыс.руб.

Динамика поступления ровная, максимальные месячные поступления за последние 6 месяцев были в апреле и марте 2005 года и составили 1396,1 тыс.руб., минимальные – 1244,9 тыс.руб. в январе и феврале. В основном (на 56,6 %) поступления формируются за счет наличной выручки.

Просроченной задолженности в бюджет и внебюджетные фонды отсутствует.

Технико-экономическое обоснование кредита.

ХФ "Березка" Прибайкальского РАЙПО планирует использовать кредит на закупку сырья перерабатывающей промышленности. При использовании кредита планирует увеличение объема и ассортимента продукции. При этом планируется получение прибыли в сумме 148 тыс.руб. в месяц. Погашение кредита будет осуществляться из выручки от реализации текущей деятельности. О достаточности и надежности источников погашения кредита (высокой вероятности поступления средств) свидетельствует среднемесячная выручка от реализации товаров в сумме 78,8 тыс.руб.

Таблица15 Финансовый план на предполагаемый период кредитования по заемщику ХФ "Березка" Прибайкальского РАЙПО (в тыс.руб.)

Показатели

1-й месяц

2-й месяц

3-й месяц

4-й месяц

5-й месяц

6-й месяц

7-й месяц

8-й месяц

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Поступление денежных средств

Выручка от текущей деятельности

2570

2745

2960

2975

2765

2630

2675

2880

Выручка от планируемой деятельности

150

150

150

150

150

140

140

150

Кредит

Другие кредиты и займы

Прочие поступления (аренда)

Всего поступлений денежных средств

2720

2895

3110

3125

2915

2770

2815

3030

Текущие расходы

Производственные затраты

Зарплата и начисления

310

320

330

350

330

320

310

330

Арендные платежи

Электроэнергия

80

80

80

75

80

85

90

95

Коммунальные услуги

5

5

5

5

5

5

5

5

Транспортные расходы

55

60

60

65

60

65

70

70

Налоги и другие платежи

104

105

110

115

112

110

105

115

Прочие текущие расходы

5

5

7

6

10

10

8

10

Всего расходов

559

575

592

616

597

595

588

625

Нетекущие расходы

Капитальные затраты

Финансовые вложения

Погашение кредита

99,375

98,832

97,978

97,265

96,562

95,860

95,156

94,453

Сумма возврата

9,375

9,375

9,375

9,375

9,375

9,375

9,375

9,375

Плата за кредит

5,625

5,072

4,218

3,515

2,812

2,110

1,406

0,703

Погашение других кредитов и займов

Выплата дивидендов

Всего нетекущих расходов (≈)

99,4

98,8

98,0

97,3

96,6

95,9

95,2

94,5

Всего расходов

658,4

673,8

690

713,3

693,6

690,9

683,2

719,5

Денежных средств на конец периода

2061,6

2221,2

2420

2411,7

2221,4

2079,1

2131,8

2310,5


Страница: