- при отсутствии записей по счету в течение 3-х месяцев, по карт -счетам и специальным счетам для хранения купленной на внутреннем валютном рынке иностранной валюты - до 1 года (не включая срока наложения ареста на счет). Остаток средств по счету клиента перечисляется вышестоящей организации или зачисляется банком на счет "Расчеты с прочими кредиторами";

- в случае отмены уполномоченными органами решения о государственной регистрации предприятия, индивидуального предпринимателя;

- в других случаях, предусмотренных законодательством и соответствующими договорами.

Счета закрываются также при переходе владельца счета на обслуживание в другой банк в сроки, согласованные между банками и владельцем счета.

Основным документом, определяющим порядок совершения операций с сертификами, является «Инструкция о порядке совершения операций с собственными долговыми ценными бумагами в ОАО «АСБ Беларусбанк» от 28 февраля 2007г. № 20.2, утвержденная Правлением ОАО «АСБ Беларусбанк».

Для приобретения сертификата вкладчик (физическое или юридическое лицо) размещает денежные средства в Банк. Банк выдает сертификаты на предъявителя, выдача именных сертификатов не осуществляется. Бланки сертификатов обладают определенной степенью защиты от подделки в соответствии с требованиями, предъявляемыми нормативными правовыми актами Министерства финансов Республики Беларусь. Бланки сертификатов регистрируются в Государственном реестре бланков строгой отчетности в соответствии с Положением о Государственном реестре бланков строгой отчетности, утвержденным постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 22.12.2001г. № 1846.

Учреждения Банка выдают сертификаты только в белорусских рублях. Размеры процентных ставок и сроки обращения сертификатов определяются решением Правления или Финансового комитета Банка по предложениям департамента розничного бизнеса.

Сертификат является документальным оформлением договора банковского вклада (депозита), минимальная сумма денежных средств, размещенных во вклад, составляет 100 000 белорусских рублей.

Сертификат оформляется и выдается только после поступления (внесения) денежных средств в оплату сертификата в полном объеме.

При расчете процентов, начисляемых на сумму вклада (депозита), количество дней в месяце условно принимается за 30, а в году – за 360. Проценты по сертификату начисляются за период со дня поступления денежных средств в Банк по день, предшествующий сроку возврата сертификата. Сумма процентов по сертификату выплачивается одновременно с оплатой сертификата при его предъявлении владельцем сертификата при наступлении срока возврата вклада (депозита), указанного на сертификате, или досрочном предъявлении к оплате.

Расчеты по выпуску, обращению и погашению сертификатов осуществляется как наличными денежными средствами, так и в безналичном порядке в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Владелец сертификата вправе передать права по сертификату другому лицу. Для передачи прав, удостоверенных сертификатом на предъявителя, другому лицу достаточно вручения сертификата этому лицу.

Учреждения Банка вправе принимать в залог сертификаты, размещенные любым учреждением Банка, в качестве обеспечения использования обязательств залогодателя или иных лиц перед Банком, выраженных в белорусских рублях или в иностранной валюте.

В случае положительного решения о принятии сертификата в залог оформляется договор о залоге сертификата. Учреждения Банка принимают сертификаты в залог по номинальной стоимости. После исполнения клиентом обязательства, обеспеченного залогом сертификата, учреждение Банка возвращает сертификат залогодателю. В случае неисполнения клиентом обязательства, обеспеченного залогом сертификата, Банк удовлетворяет свои требования в порядке, предусмотренном законодательством Республики Беларусь и договором.

Восстановления прав по утраченному сертификату производится судом в порядке, предусмотренном законодательством Республики Беларусь.

Оплата сертификата производится всеми учреждениями ОАО «АСБ Беларусбанк» вне зависимости от места выдачи сертификата. Предъявителю сертификата выплачивается сумма вклада (депозита) и сумма дохода в виде процентов, начисленных на сумму вклада (депозита). Выдача части денежных средств против предъявленного сертификата не допускается.

В случае неисполнения своих обязательств по сертификату Банк обязуется уплатить владельцу сертификата штраф в размере одной базовой величины, установленной законодательством Республики Беларусь на день выплаты.

Учреждения ОАО «АСБ Беларусбанк» используют в работе по обслуживанию физических и юридических лиц программное обеспечение, разработанное ЗАО «СофтКлуб» (г. Минск). Указанное обеспечение позволяет осуществлять единый порядок оформления операций по вкладам граждан и корпоративных клиентов в рублях и иностранной валюте, использовать при совершении операций единые формы документов, а также полностью автоматизировать процесс учета принятых денежных средств, их хранения, начисления процентов в соответствии с условиями сберегательных (депозитных) вкладов, выдачи вкладов, формирования всевозможных отчетов и выписок по счетам и другие сервисные функции.

2.3 Анализ привлеченных ресурсов филиала № 503 ОАО «АСБ Беларусбанк»

Стратегическим ориентиром деятельности ОАО «АСБ Беларусбанк» является требование Национального банка Республики Беларусь активизировать работу по привлечению свободных денежных средств населения и субъектов хозяйствования в банковские вклады. Поэтому в 2008 г. вся работа ОАО «АСБ Беларусбанк» была направлена на увеличение остатков вкладов на счетах физических и юридических лиц и повышение степени привлекательности вкладов, повышение качества обслуживания частных клиентов и расширение перечня услуг. В результате, сегодня на счетах банка хранится более половины денежных средств населения и субъектов хозяйствования в белорусских рублях и в иностранной валюте, привлеченных всей банковской системой страны.

Кроме того, ситуация на рынке банковских услуг показала, что роль вкладов физических и юридических лиц в ресурсной базе коммерческих банков возрастает и поэтому банкам следует больше внимания уделять данному сектору рынка.

Для наиболее полного отражения данной ситуации проанализируем состав и структуру привлеченных ресурсов филиала № 503 ОАО «АСБ Беларусбанк», используя данные отчетности филиала.

Вкладные операции занимают значительную часть в структуре привлеченных ресурсов, удельный вес которых составил:

- на 01.01.2005 г. – 80,4%;

- на 01.01.2006 г. – 90,4%;

- на 01.01.2007 г. – 74,1%;

- на 01.01.2008 г. – 80,5%

- на 01.01.2009 г. – 96,4%.

Более наглядно это показывает рисунок 2.1.

Рисунок 2.1- Состав привлеченных средств № 503 ОАО «АСБ Беларусбанк»

Как видно из рисунка 2.1 , сумма средств на вкладных счетах ежегодно увеличивается, а вместе с тем увеличивается и их доля в составе привлеченных ресурсов. Но на начало 2007 года удельный вес вкладных операций снизился на 16,3% и составил 74,1%. Такое изменение произошло в связи с началом работы филиала по привлечению денежных средств на облигации, выпущенные банком. Но суммарный объем привлеченных филиалом денежных средств на 01.01.2008 составил 327694,5 млн. рублей и реально вырос относительно начала года на 85,4%. Отсюда следует вывод: отток привлеченных ресурсов, которые составляют фундамент деятельности любого банка, не наблюдался, а это означает, что клиенты доверяют банку.