Ресурсы могут быть использованы как для краткосрочных, так и для долгосрочных вложений. Для осуществления долгосрочных вложений более приемлемы ресурсы длительного характера, но в условиях инфляции и нестабильности, привлекаемые банками ресурсы в основном, носят краткосрочный характер.

Структура банковских ресурсов у разных банков может быть разной. Это зависит от многих факторов, в том числе от особенностей деятельности банка, от состава клиентуры, состояния рынка.

Основными источниками формирования банковских ресурсов являются:

1) собственные средства;

2) привлеченные средства;

3) заемные средства.

К собственным средствам относят: уставный фонд, резервный фонд на возможные потери, другие фонды, образуемые за счет отчислений от прибыли, а также не распределенную в течении года прибыль. Основным элементом собственного капитала является уставный фонд (капитал). Его увеличение может происходить как за счет средств акционеров (эмиссии акций банка), так и за счет его собственных средств (прибыли, дивидендов акционеров, резервного и специальных фондов). Собственный капитал в составе ресурсов белорусских коммерческих банков занимает 5-25 %. Основную же часть ресурсов формирует привлеченный и заемный капитал[48, с.179].

Уставный фонд банков– основа организации банковского дела. Он определяет минимальный размер имущества банка, гарантирующий соблюдение интересов его кредиторов и служащий основой для установления экономических нормативов банка. Минимальный размер уставного фонда определяется Национальным Банком и устанавливается единым для всех банков [1].

Резервный фонд на возможные потери коммерческих банков предназначен для покрытия возможных убытков банков по активным операциям. Формируются резервы за счет ежемесячных отчислений от прибыли. За счет отчислений банки создают и специальные фонды.

Теория банковского дела различает понятия собственных средств и собственного капитала [48, с.49]. Собственные средства – это обобщенное понятие, включающее все пассивы банка, образованные в ходе его внутренней деятельности:

- уставный и резервный фонды, прочие фонды и резервы, созданные за счет прибыли; эмиссионные разницы;

- фонды переоценки;

- нераспределенную прибыль прошлых лет и прибыль текущего года.

Собственный капитал банка является расчетной величиной и включает уставный капитал, резервный капитал, резервы на покрытие различных рисков, учредительскую прибыль, нераспределенную прибыль текущего года и прошлых лет.

Собственный капитал большинства коммерческих банков составляет относительно небольшую величину – 10%. Тем не менее, значение его велико. Это связано, прежде всего, с теми функциями, которые присущи собственному капиталу.

Первая функция – финансирование первоначальной деятельности банка. На этом этапе основной источник собственного капитала – уставный фонд.

Вторая функция – защитно-гарантийная, то есть связанная с обеспечением обязательств банка перед вкладчиками. В этой функции собственный капитал банка отражает интересы клиентов и уменьшает их риск. От размера собственного капитала зависит и рейтинг банка, его надежность, показатели ликвидности и платежеспособности.

Третья функция – резервная. Вся банковская деятельность, прежде всего кредитные операции, связаны с определенным риском. Банковские риски свойственны не только активным, но и пассивным операциям. Такие риски могут быть связаны массовым досрочным изъятием срочных вкладов, внезапным отливом средств со счетов до востребования, прекращением притока средств на банковские счета и так далее.

Собственный капитал банка защищает банк от всех видов риска и служит дополнением будущего развития кредитной деятельности банка и расширения его организационной структуры [48, с.49].

Традиционно основной объем ресурсов формируется коммерческими банками за счет привлеченных средств. Чаще всего их доля в общей сумме банковских ресурсов составляет около 70 %, а у некоторых банков может достигать 85-90 %.

Привлеченные ресурсы – ресурсы, использование которых позволяет банкам развиваться более эффективно и достигать успеха в своей деятельности. Вкладные (депозитные) операции представляют собой ту основу, на которой строится сам процесс зарабатывания прибыли [48, с.179].

Основным инструментом привлечения ресурсов является установление правильных процентных ставок по привлекаемым ресурсам.

Важнейшими методами создания благоприятной ситуации для развития ресурсной базы банка являются:

- установление процентных ставок по методу «затраты плюс прибыль»;

- привлечение клиентов с более высокими доходами;

- установление платы по остаткам на счетах;

- установление депозитной политики на основе рыночных процентных ставок;

- установление механизма процентных ставок для привлечения дешевых ресурсов из других государств;

- установление хороших отношений с клиентами, имеющими значительные остатки на счетах.

Все привлеченные ресурсы подразделяются на депозиты и недепозитные средства [15, с.12].

Под депозитами в мировой банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги юридических и физических лиц, отданные на хранение и во временное пользование в банковское учреждение.

Эффективность управления банком в решающей мере определяется качеством управления пассивами, основной статьей которых служат депозиты. При этом решаются две основные задачи: 1) откуда банк может получить средства с наименьшими затратами и 2) как руководство может гарантировать депозиты, достаточные для обеспечения необходимого объема кредитов и других финансовых услуг. Успешно решить эти задачи нелегко. Особенно в условиях глубокого структурного экономического кризиса и нестабильности финансового рынка.

В конечном счете, управление пассивами сводится к двум основным требованиям:

− минимизация процентных издержек;

− признание важности отношения с клиентами [16].

Возможность минимизировать процентные издержки по депозитам зависит от реакции отдельных групп вкладчиков на изменения ставок по депозитам. Чем чувствительнее определенные группы вкладчиков к изменению процентных ставок, тем труднее минимизировать процентные издержки по депозитам. Определению спроса на депозиты по степени чувствительности к ставке помогает сегментирование рынка депозитных услуг. Варьируя депозитные ставки по различным сегментам, банки получают возможность сократить издержки по депозитам.

В развитых странах, где в последние 20 лет сложился цивилизованный рынок капиталов, на котором главную роль играют интересы потребителя, важным элементом банковского менеджмента стала концепция, определяющая характер отношений между банком и клиентом [43, с.5].

Для расширения активных операций и получения банком прибыли наилучшим способом с точки зрения управления пассивами являются рост и диверсификация основных видов депозитов, к которым относятся депозиты до востребования и срочные депозиты. Посредством привлечения срочных депозитов решается задача обеспечения ликвидности баланса банка, а с помощью вкладов до востребования - получение прибыли, так как они являются самым дешевым ресурсом, поскольку затраты по обслуживанию расчетных и текущих счетов минимальные. Увеличение доли депозитов до востребования в финансовых ресурсах банка уменьшает процентные расходы банка и позволяет получить более высокую прибыль от использования этих средств в банковских активах. Но вместе с тем расчетные счета - это самый непредсказуемый элемент пассивов, поэтому высокая их доля в заемном капитале очень сильно ослабляет ликвидность банка.