Особенности финансового менеджмента в коммерческом банке на примере деятельности ОАО ИнвестторгбанкРефераты >> Банковское дело >> Особенности финансового менеджмента в коммерческом банке на примере деятельности ОАО Инвестторгбанк
На основе данных агрегированного отчета о прибылях и убытках видно, что валовая прибыль в 2008 г. увеличилась на 1292473 тыс. рублей ли на 73,54% по сравнению с прошлым годом. Это связано с увеличением процентных доходов на 1005180 тыс. рублей или на 76,29%. Непроцентные доходы увеличились в 2008 г. на 287293 тыс. рублей или на 65,32% по сравнению с прошлым периодом, что свидетельствует об активных операциях с иностранной валютой. Увеличение валовых расходов произошло из-за увеличения непроцентных расходов, которые в 2008 г. увеличились на 606489 тыс. рублей или на 137,63 % по сравнению с 2007 г. Это увеличение говорит о том, что были увеличены административные и управленческие расходы. Анализ активов деятельности банка на основе детализирующих показателей позволит более детально проанализировать качество управления портфелем активов. Расчёт показателей представлен в (Таблице 2.5).
Таблица 2.5 Анализ активов банка
|
Определение показателя |
Расчет |
Оптимальное значение коэффициента |
Показатели на 2007г. |
Показатели на 2008 г. |
Экономическое значение показателя определяет: |
|
К1=доходные активы/активы |
(а5+А6+А10+а16+а18)/(А1+А6+А10+А15) |
0,75 - 0,85 |
0,89 |
0,88 |
Удельный вес доходообразующих активов в составе активов |
|
К2= доходные активы/платные пассивы |
(а5+А6+А10+а16+а18)/(О1+О4) |
>=1,0 |
1,00 |
1,01 |
Отношение доходных активов к платным ресурсам |
|
К3=ссуды/обязательства |
А10/(О1+О4+О8) |
>0,7 (агрессивная политика); <0,6 (осторожная политика) |
0,85 |
0,87 |
Кредитная политика банка |
|
К4=банковские займы/банковские ссуды |
о6/а12 |
>1,0 заемщик; <1,0 кредитор |
0 |
0 |
Банк кредитор |
|
К5=ссуды/капитал |
А10/(С1+С4) |
<8,0 |
7,94 |
6,76 |
Свидетельствует о достаточности капитала и о рискованной ссудной политике |
|
К6=просроченные ссуды/ссуды |
а14/А10 |
<0,04 |
0 |
0 |
Удельный вес просроченных ссуд в ссудном портфеле банка |
|
К7=резервы на ссуды/ссуды |
с6/А10 |
<0,04 |
0 |
0 |
Существует риск не возврата кредита; |
Из анализа активов банка следует, что у банка чуть выше оптимального значения показатели к1(0,75 - 0,85) в 2007 г.- 0,89, а в 2008 г.- 0,88, показатель к2(>=1,0) соответствует норме . Банк является кредитором к4(<1,0 кредитор)в 2007 г.,2008 г.-0. Из анализа к3(>0,7 -агрессивная политика) в 2007 г.-0,85; в 2008 г.-0,87, видно, что банк ведет агрессивную кредитную политику, существует риск не возврата кредита, о чем свидетельствует к7(<0,04) в 2007 г.,2008 г. показатель 0. Анализ пассивов позволит определить степень устойчивости банка, структуру обязательств, уровень достаточности капитала. Расчёт показателей представлен в (Таблице 2.6).
Таблица 2.6 Анализ пассивов банка
|
Определение показателя |
Расчет |
Оптимальное значение коэффициента |
Показатели на 2007 г. |
Показатели на 2008 г. |
Экономическое значение показателя определяет: |
|
К11=капитал/активы |
(С1+С4)/(А1+А6+А10+А15) |
0,08 - 0,15 |
0,09 |
0,11 |
Финансово устойчивый банк |
|
К12=онкольные и срочные обязательства/активы |
(О1+О4)/(А1+А6+А10+А15) |
0,5 - 0,7 |
0,88 |
0,87 |
Уровень срочности и надёжности |
|
К13=займы/активы |
(о6+о7)/(А1+А6+А10+А15) |
0,2 - 0,35 |
0,14 |
0,12 |
Уровень срочности и надёжности |
|
К14=онкольные обязательства/все обязательства |
О1/(О1+О4+О8) |
0,2 - 0,4 |
0,39 |
0,80 |
Степень минимизации операционных издержек |
|
К15=срочные вклады/все обязательства |
о5/(О1+О4+О8) |
0,1 - 0,3 |
0,43 |
0,39 |
Степень минимизации риска устойчивости |
|
К16=займы во всех обязательствах |
о6/(О1+О4+О8) |
0,25 - 0,40 |
0 |
0 | |
|
К17=прочие обязательства/все обязательства |
О8/(О1+О4+О8) |
стремится к min |
0,01 |
0,01 |
Степень пассивной устойчивости и качество управления прочими обязательствами (штрафы, пени, неустойки) |
|
К18=стержнево капитал/собственный капитал |
С1/(С1+С4) |
>0,5 |
0,68 |
0,74 |
Уровень достаточности стержневого капитала |
