Особенности финансового менеджмента в коммерческом банке на примере деятельности ОАО ИнвестторгбанкРефераты >> Банковское дело >> Особенности финансового менеджмента в коммерческом банке на примере деятельности ОАО Инвестторгбанк
Из анализа дополнительных показателей эффективности видно, что работа доходных активов эффективна показатель к24(,0 - 3,0) в 2007 г.- 3,22%; в 2008 г. 3,87%.
Существуют недоиспользованные возможности в привлечении дополнительных ресурсов. Высокая степень покрытия процентных расходов процентными доходами, показатель к26(110,0 - 125,0) в 2007 г. составил 158,42%,а в 2008 г. 162,35%. Это свидетельствует о том, что банк ведёт эффективную процентную политику.
Таблица 2.10 Детализация факторов, влияющих на эффективность
|
Определение показателя |
Расчет |
Оптимальное значение, % |
Показатели на 2007 г. |
Показатели на 2008 г. |
Экономическое значение показателя определяет: |
|
на рубль активов | |||||
|
К32=процентная маржа |
e1/(A1+A6+A10+A15) |
1,0 - 4,0 |
2,85% |
3,34% |
Эффективность управления спрэдом |
|
К33=непроцентные расходы |
r2/(A1+A6+A10+A15) |
1,0 - 4,0 |
1,65% |
3,92% |
Предельный уровень издержек в расчёте на рубль активности |
|
на рубль доходов | |||||
|
К34=непроцентные доходы |
(d2-d2*)/d3 |
5,0 - 15,0 |
18,11% |
18,56% |
Эффективность использования внутрибанковских резервов |
|
К35=непроцентные расходы |
r2/d3 |
10,0 - 25,0 |
25,07% |
34,33% |
Качество управления издержками Банка |
|
на рубль капитала | |||||
|
К36=процентная маржа |
e1/C1 |
10,0 - 35,0 |
43,25% |
39,02% |
Размер экономической добавленной стоимости и эффективность управления спредом |
|
К37=доходы |
d1/C1 |
1,2 - 1,7 раза |
117,29% |
101,59% |
Количество рублей дохода, привлекаемых на рубль стержневого капитала |
Спрэд – это разница между ставками по услугам типа размещения в активных операциях и услуг этого же типа при пассивных операциях банка. Анализ детализации факторов, влияющих на эффективность, свидетельствует о том, что банк высокоэффективен в использовании внутрибанковских резервов к34(5,0 - 15,0) в 2007 г.-18,11; в 2008 г.-18,56 и качественно управляет издержками банка. Об этом свидетельствует коэффициент к35(10,0 - 25,0) который в 2007 г. составлял 25,07%; в 2008 г.-34,33%. Причины изменения основных показателей эффективности можно определить с помощью финансовых коэффициентов, которые отражают качественные и количественные параметры, влияющие на эффективность банковской деятельности. Расчёт показателей представлен в (Таблице 2. 11.)
Таблица 2.11 Финансовые коэффициенты
|
Расчет |
Оптимальное значение, % |
Показатели на 2007 г. |
Показатели на 2008 г. |
Экономическое значение показателя определяет: | |
|
К27=процентная маржа |
е1/d3 |
6,0 - 18,0 |
27,65% |
29,25% |
Уровень чистого процентного дохода |
|
К28=процентные доходы/активы |
d1/(А1+А6+А10+А15) |
10,0 - 18,0 |
7,72% |
8,70% |
Уровень эффективности и рискованности вложений |
|
К29=непроцентные доходы/активы |
(d2-d2*)/(A1+A6+A10+A15) |
1,0 - 3,0 |
1,87% |
2,12% |
Возможности использования внутрибанковских резервов |
|
К30=неподоходные активы/капитал |
(а2+а3+а4+а17+а18+а19)/С1+С4) |
0,5 - 2,0 раза |
119,78% |
118,44% |
Приоритетность направления использования капитала |
|
К31=доходные активы/капитал |
(а5+А6+А10+а16)/(С1+С4) |
8,0 - 18,0 |
914,73% |
751,99% |
Размер доходных активов, которые удаётся получить с каждого рубля капитала |
