Управление кредитным риском в коммерческом банкеРефераты >> Банковское дело >> Управление кредитным риском в коммерческом банке
Из таблицы 22 видно, что коэффициенты текущей и промежуточной ликвидности соответствуют нормативным значениям, а коэффициент абсолютной ликвидности не соответствует, что говорит о недостаточности наличных денежных средств. Следовательно, данной группе показателей может быть присвоено 30 баллов при весовом коэффициенте – 0,3.
Коэффициенты финансовой устойчивости оцениваются в таблице 23.
Таблица 23 – Коэффициенты финансовой устойчивости и платежеспособности
|
Коэффициенты |
Формула |
Расчет |
Норматив |
|
К4 – коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами |
(Собственный капитал – Внеоборотные активы)/Оборотные активы |
(19011 - 17647)/ 4431 = 0,31 |
>=0,1 |
|
К5 – коэффициент автономии (финансовой независимости) |
Собственный капитал/Пассивы (валюта баланса) |
19011/22078 = 0,86 |
>=0,5 |
|
К6 – коэффициент финансирования |
Собственный капитал/Общая кредиторская задолженность |
19011/2805 = 6,78 |
>=0,1 |
|
К7 – коэффициент мобильности средств |
Оборотные активы/Внеоборотные активы |
4431/17647 = 0,25 |
>=0,5 |
Таблица 23 показывает, что коэффициенты обеспеченности собственными оборотными средствами и автономии соответствуют нормативам, что говорит о том, что оборотные активы и пассивы в значительной степени финансируются собственным капиталом. Коэффициент финансирования формально соответствует нормативу, но в значительной степени превышает минимальное значение, что говорит о том, что кредиторская задолженность может быть целиком профинансирована собственным капиталом. Коэффициент мобильности средств нормативу не соответствует. Таким образом, данной группе показателей будет присвоено 70 баллов при весовом коэффициенте 0,25.
Коэффициенты деловой активности и рентабельности оцениваются в таблицах 24 и 25 соответственно.
Таблица 24 – Коэффициенты деловой активности (оборачиваемости)
|
Коэффициенты |
Формула |
Расчет |
|
К8 – коэффициент общей оборачиваемости средств |
Выручка от реализации/Активы |
7161/22078 = 0,32 |
|
К9 – коэффициент оборачиваемости мобильных активов |
Выручка от реализации/Оборотные активы |
7161/4431 = 1,62 |
|
К10 – коэффициент оборачиваемости немобильных активов |
Выручка от реализации/Внеоборотные активы |
7161/17647 = 0,41 |
|
К11 – коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности |
Выручка от реализации/Сумма дебиторской задолженности |
7161/277 = 25,85 |
Таблица 25 – Коэффициенты прибыльности (рентабельности)
|
Коэффициенты |
Формула |
Расчет |
|
К12 – коэффициент рентабельности продаж |
Прибыль от продаж/Выручка от реализации |
317/7161 = 0,044 |
|
К13 – коэффициент рентабельности активов |
Чистая прибыль/Активы |
187/22078 = 0,0085 |
|
К14 – коэффициент рентабельности собственного капитала |
Чистая прибыль/Собственный капитал |
187/19012 = 0,0098 |
кредитный риск банковский
Таблицы 24 и 25 наглядно демонстрируют, что коэффициенты деловой активности и рентабельности не соответствуют нормативам в машиностроительной отрасли. Это объясняется тем, что оборудование предприятия устарело и уже не может работать с прежней производительностью. В результате – снижается прибыльность и рентабельность производства, а также показатели оборачиваемости.
Группе показателей оборачиваемости будет присвоена бальная оценка 90 с весовым коэффициентом 0,20, а показателям рентабельности кредитные эксперты также присвоят 90 баллов с весовым коэффициентом 0,25.
3. Оценка обеспечения кредита производится в соответствии с таблицей 26.
Таблица 26 – Оценка обеспечения кредита
|
Вид обеспечения |
Балл |
|
Валютный или рублевый депозит |
10 |
|
Недвижимость |
25 |
|
Гарантии правительства |
20 |
|
Оргтехника и офисная мебель |
35 |
|
Промышленное оборудование |
50 |
|
Торговое оборудование |
30 |
|
Промышленные товары |
65 |
|
Автотранспорт |
35 |
|
Продовольственные товары |
75 |
|
Ценные бумаги |
20 |
|
Поручительство юридического лица |
90 |
|
Поручительство физического лица |
100 |
Известно, что обеспечением по данному кредиту будет выступать залог приобретаемого производственного оборудования. Следовательно, обеспечение будет оценено в 50 баллов при весовом коэффициенте 0,25 (по таблице 26).
