Д 60320 К 603225 - 90 тыс. руб. - Холмогоров Космос Юрьевич.

26.02.2011

Поданы документы в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения кредитной организации для регистрации отчета об итогах выпуска.

01.03.2011

Зарегистрирован отчет об итогах выпуска.

Деньги с накопительного счета переведены на основной корреспондентский счет кредитной организации:

Д 30102 К 30208 - 18,6 млн. руб.

Разносим по счетам участников уставного капитала:

ОАО "Дорога":

Д 60322 К 102072 - 5,4 млн. руб. - предоплата 60% по номиналу за 300 акций;

И одновременно:

Д 90601 К 99999 - 3,6 млн. руб. - задолженность за не полностью оплаченные акции;

Д 98090 К 98040 - 470 акций - отражение в депозитарном учете (300 новых акций+170 За счет капитализации);

ЗАО "ННН":

Д 60322 К 102073 - 5,4 млн. руб. - предоплата 60% по номиналу за 300 акций;

И одновременно:

Д 90601 К 99999 - 3,6 млн. руб. - задолженность 40% за не полностью оплаченные акции;

Д 98090 К 98040 - 479 акций (300+179) - отражение в депозитарном учете;

ЗАО "Интеграл":

Д 60322 К 102076 - 5,4 млн. руб. - предоплата 60% по номиналу за 300 акций;

Д 60322 К10602 - 5,4 млн. руб. - превышение цены продажи над номиналом;

И одновременно:

Д 90601 К 99999 - 7,2 млн. руб. - задолженность за не полностью оплаченные акции;

Д 98090 К 98040 - 300 акций - отражение в депозитарном учете;

03.03.2011

В банк поступили платежное поручение от ОАО "Дорога" о перечислении задолженности за приобретенные в рассрочку акции:

Д 40502 К 102072 - 3,6 млн. руб. - доплата за акции по номиналу;

И одновременно:

Д 99999 К 90601 - 3,6 млн. руб. - закрывается задолженность за не полностью оплаченные акции;

04.03.2011

В банк поступили платежное поручение от ЗАО "Интеграл" о перечислении задолженности за приобретенные в рассрочку акции:

Д 40601 К 102076 - 3,6 млн. руб. - доплата за акции по номиналу;

Д 40601 К 10602 - 3,6 млн. руб. - превышение цены продажи над номиналом;

И одновременно:

Д 99999 К 90601 - 7,2 млн. руб. - закрывается задолженность за не полностью оплаченные акции;

06.03.2012

Номинал: 30 000 руб.

х - акции, оплаченные на 100%;

у - акции, оплаченные на 25%.

х + у = 300;

30 000 * х + 7 500 * у = 5 400 000.

х = 300 - у;

30 000* (300 - y) + 7 500 * у = 5 400 000.

22 500 * у = 3 600 000

у = 160 акций;

х = 140 акций.

Отражение выкупленных у акционера ЗАО "ННН" акций:

Д 10207ЗАО "ННН" К 10207Банк - 4,8 млн. руб. - стоимость акций, выкупленных банком у ЗАО "Восход";

Д 10501 ЗАО "ННН" К 10207Банк - 4,8 млн. руб. - списана стоимость выкупленных акций

Д 10501 ЗАО "ННН" К 70601 - 4,8 млн. руб. - списание на доходы величины взносов по акциям;

Д 99999 К 90601 - 4,8 млн. руб. - списана задолженность ЗАО "ННН" по взносам на увеличение уставного капитала

Д 98040 К 98090 - 160 шт. - отражение в депозитарном учете.

10.03.2011

Д 40702 К 10501 - 9,6 млн. руб. - оплата акций новым участником (ЗАО "Бонус");

Д 10207Банк К 10207ЗАО "Бонус" - 9,6 тыс. руб. - стоимость акций, купленных ЗАО "Бонус" у банка

Д 98090 К 98040 - 140 штук - количество акций, принадлежащих ЗАО "Бонус".

Задание 7

Выполнить все то же для банка в форме ООО.

Структура уставного капитала - аналогична.

В учредительном договоре прописаны доли каждого из участников. В соответствии с этим отражаем задолженность по участникам.

Задание 4.2

01.01.2010

Д 906021 К 99999 - 75 млн. руб. - отражена задолженность ОАО "Штрих";

Д 906022 К 99999 - 60 млн. руб. - отражена задолженность ОАО "Дорога";

Д 906023 К 99999 - 63 млн. руб. - отражена задолженность ЗАО "ННН";

Д 906024 К 99999 - 48 млн. руб. - отражена задолженность ЗАО "Бонус";

Д 906025 К 99999 - 54 млн. руб. - отражена задолженность Холмогорова Космоса Юрьевича.

Общая сумма уставного капитала - 300 млн. руб.

15.01.2010

Внесение в единый государственный реестр юридических лиц записи о государственной регистрации кредитной организации

17.03.2010

Д 30102 К 102081 - 45 млн. руб. - оплачена доля в уставном капитале ОАО "Штрих" денежными средствами в рублях;

Д 99999 К 90602 - 45 млн. руб. - списание задолженности ОАО "Штрих" перед банком;

Д 30110 К 102081 - 30 млн. руб. = $ 1 034 483 - оплачена доля в уставном капитале ОАО "Штрих" денежными средствами в ин. валюте;

Д 30110 К 10602 - 388 973 руб. =$13 423 (отражен эмиссионный доход);

Д 99999 К 90602 - 30 млн. руб. - списание задолженности ОАО "Штрих" перед банком;

Д 30102 К 102082 - 30 млн. руб. - оплачена доля в уставном капитале ОАО "Дорога" денежными средствами в рублях;

Д 99999 К 90602 - 30 млн. руб. - списание задолженности ОАО "Дорога" перед банком;

Д 60401 К 102082 - 30 млн. руб. - оплачена доля (внесено здание) ОАО "Дорога";

Д 99999 К 90602 - 30 млн. руб. - списание задолженности ОАО "Дорога" перед банком;

Д 30102 К 102083 - 63 млн. руб. - оплачена доля в уставном капитале ЗАО "ННН" денежными средствами в рублях;

Д 99999 К 90602 - 30 млн. руб. - списание задолженности ЗАО "ННН" перед банком;

Д 30110 К 102084 - 48 млн. руб. =$1 655 172 - оплачена доля в уставном капитале ЗАО "Бонус" денежными средствами в ин. валюте;

Д 30110 К 10602 - 614 367 руб. = $21 185 (отражен эмиссионный доход);

Д 99999 К 90602 - 48 млн. руб. - списание задолженности ЗАО "Бонус" перед банком;

Д 30102 К 102085 - 54 млн. руб. - оплачена доля в уставном капитале Холмогоровым Космосом Юрьевичем денежными средствами в рублях;

Д 99999 К 90602 - 54 млн. руб. - списание задолженности Холмогорова Космоса Юрьевича перед банком;

Задание 5.2.