3. Развитие систем цен, скидок различным категориям клиентов.

Перейдем ко второму немаловажному вопросу – усиление контроля за состоянием дебиторской и кредиторской задолженности.

Планирование дебиторской и кредиторской задолженности - важный этап формирования бюджета движения денежных средств и прогнозного баланса.

Неточности в планировании расчетов с контрагентами могут негативно повлиять на финансовую устойчивость компании. Планы погашения дебиторской и кредиторской задолженности являются частью маркетинговой и кредитной политики компании.

Основой для планирования дебиторской и кредиторской задолженности служит организация системы оперативного и бухгалтерского учета на предприятии, отражающего полную информацию по клиентам, видам деятельности, конкретным продуктам, материалам или услугам в разрезе каждого заключенного контракта.

Для определения задолженности необходимо:

- оперативно отслеживать состояние расчетов с дебиторами и кредиторами;

- анализировать своевременность погашений и выплат, прогнозировать штрафные санкции.

Прогноз дебиторской и кредиторской задолженности включает:

- определение суммы погашения задолженности на начало прогнозного периода - задолженность прошлых лет;

- планирование состояния по расчетам с контрагентами на конец периода - текущая задолженность.

В целях усиления контроля за дебиторской и кредиторской задолженностью ООО «АвтоАльянс» рекомендуется внедрение информационной системы «Оперативное управление дебиторской и кредиторской задолженностью предприятия». Информационная система «Оперативное управление дебиторской и кредиторской задолженностью предприятия» предназначена для оперативного, структурированного учета договоров, контрактов, доходов, расходов и обязательств на предприятии, служит инструментом финансового планирования и анализа, реализует функции управленческого учета, использует наряду с информацией об уже свершившихся фактах, информацию, имеющую характер прогноза, плана или норматива.

Информационная Система состоит из следующих функциональных модулей:

- Управление дебиторской задолженностью;

- Управление кредиторской задолженностью;

- Управление заемными средствами;

- Финансовое планирование.

Функциональные возможности Информационной системы:

- Ведение учета договоров, доходов, расходов, обязательств, планирование доходов и расходов в разрезе статей доходов/расходов, категорий получения/списания, источников финансирования, центров ответственности (подразделений – инициаторов);

- Формирование Бюджета предприятия на любой период с учетом корректировок контрольных цифр, контроль и анализ фактического исполнения бюджета, контроль соответствия лимитам вновь поступающих договоров, счетов, заявок на платежи и прочих финансовых документов;

- Сопоставление, оценка и прогнозирование движения финансовых потоков предприятия;

- Формирование прогнозного отчета о движении денежных средств:

- план поступлений денежных средств;

- план денежных выплат;

- Автоматизация процессов оперативного планирования и управления финансовыми средствами:

- формирование Платежного календаря на любой заданный период на основании плана доходов, плана расходов жесткий контроль процесса формирования расходных платежных документов;

- возможность выбора альтернативных вариантов распределения платежей, в зависимости от их приоритетности;

- Формирование аналитической и статистической отчетности.

Путем регулирования сроков оплаты в договорах о покупке и продаже, корректировки погашения дебиторской и кредиторской задолженности составляются варианты бюджета движения денежных средств, согласовываются платежи по обязательствам и денежные поступления от погашения дебиторской задолженности, прогнозируется необходимость привлечения заемных средств.

3.2. Изменение системы управления на предприятии ООО «АвтоАльянс»

Почти каждое предприятие и, ООО «АвтоАльянс» не является исключением, сегодня имеет набор достаточно типичных проблем:

- недостаточная согласованность в действиях высшего звена управления;

- отсутствие четко выраженных направлений развития;

- недостаточность собственных оборотных средств;

- отсутствие четкой сбалансированной программы пополнения складских запасов и т.д.

Однако даже в такой ситуации предприятие не только может решить данные проблемы своими силами, но и повысить эффективность своей работы минимально на 10-20% за счет внутренних резервов.

Для разработки программы оптимизации структуры управления бизнесом целесообразно привлекать специализированные консультационные фирмы. В этом случае основным направлением совместной работы руководства предприятия и консультантов является не аудит финансового состояния предприятия, а проработка перспектив ее развития за счет активизации и использования внутреннего потенциала:

- формулировка долгосрочных и среднесрочных целей развития ;

- оценка стартового состояния;

- выявление ключевых проблем, возникающих на пути продвижения к цели;

- выявление стратегии и тактики достижения целей с выделением первоочередных задач;

- фиксация рекомендуемых изменений на предприятии организации, которые необходимы для повышения эффективности ее функционирования и развития, и в первую очередь - создание эффективной системы управления.

Постараемся найти некоторые проблемы существующей организации бизнеса уже на примере анализа существующей организационной структуры предприятия. Основные «разрывы» в организационной структуре ООО «АвтоАльянс» представлены в таблице 3.1.

Таблица 3.1.

Анализ основных “разрывов” в организационной структуре ООО “АвтоАльянс” и возможные пути их устранения