Прием банком денежной наличности в послеоперационное время произ­водится вечерними кассами. Принятые вечерней кассой деньги должны быть зачислены на соответствующие счета клиентов банка не позднее следующего рабочего дня. При приеме денежной наличности непосред­ственно от организации вноситель сдает деньги в вечернюю кассу так­же по объявлению на взнос наличными. Оформление объявления и прием денег от клиентов осуществляются аналогично порядку осуще­ствления этих операций в операционное время банка. По окончании приема денег вечерней кассой кассир и операционный работник производят сверку их фактического наличия с данными приходных докумен­тов и кассового журнала но приходу и подписывают кассовый журнал. Наличные деньги, приходные кассовые документы, кассовый журнал и печать по окончании операций вечерней кассы хранятся в сейфе, кото­рый сдается под охрану. Утром следующего дня работники вечерней кассы принимают сейф от охраны и сдают деньги и приходные доку­менты заведующему кассой под расписку в кассовом журнале.

Другой канал поступления наличных денег в банк — через аппарат инкассации. Банк может осуществлять инкассацию и доставку своих денежных средств и ценностей, а также денежных средств и ценностей клиентов собственными силами и средствами либо на договорных ус­ловиях через специализированные службы инкассации, имеющие ли­цензию Банка России на проведение операций по инкассации.

Большинство банков, которые не имеют своей службы инкасса­ции, пользуются услугами служб Российского объединения инкас­сации. Российское объединение инкассации (РОСИНКАС) — акци­онерное общество, созданное в 1988 г. и имеющее статус хозрасчет­ного государственного объединения, одним из акционеров которого является Центральный банк РФ. Структура территориальной орга­низации РОСПНКАС совпадает с соответствующей структурой Банка России.

Выдача наличных денег предприятиям и организациям производит­ся по денежным чекам.

Денежные чеки являются бланками строгой отчетности и выдаются клиенту в виде чековых книжек. Каждая выдача чековой книжки реги­стрируется операционным работником банка в регистрационной кар­точке клиента с указанием даты выдачи и номеров чеков с первого до последнего. Заполненный денежный чек клиент предъявляет операци­онному работнику. Тот проверяет правильность заполнения чека и све­ряет соответствие печати и подписей должностных лиц предприятия с образцами. В бланке чека должны быть указаны сумма, дата выписки чека, наименование получателя, счет, с которого снимаются деньги, и подпись чекодателя. Сумма прописью пишется без абзаца с заглавной буквы. Свободные строки прочеркиваются, а на оборотной стороне де­нежного чека клиент обязан указать, для какой цели берутся деньги. Сведения о назначении платежа на обороте денежных чеков также за­веряются подписями чекодателя.

Проверив правильность заполнения чека, операционный работник записывает сумму чека в кассовый журнал по расходу, отрезает от чека контрольную марку ипередает ее получателю денег для предъявления в кассу, а сам чек передает в расходную кассу.

Получив денежный чек, кассир:

- проверяет наличие подписей должностных лиц кредитной орга­низации, оформивших и проверивших денежный чек, и тожде­ственность этих подписей имеющимся у кассира образцам;

- сличает сумму, поставленную в денежном чеке цифрами, с сум­мой, указанной прописью;

- проверяет наличие на денежном чеке расписки клиента в получе­нии денег, сведений о предъявлении паспорта пли другого доку­мента, удостоверяющего личность получателя денег;

- подготавливаетсумму денег, подлежащую выдаче;

- вызывает получателя денег по номеру чека и спрашивает у него сумму получаемых денег;

- сверяет номер контрольной марки с номером на чеке и приклеи­вает контрольную марку к чеку;

- повторно пересчитывает подготовленную к выдаче сумму денег в присутствии клиента;

- выдает деньги получателю и подписывает чек.

Совершение операций, при которых клиент, не внося денег, предъявля­ет одновременно чек и объявление на взнос наличными, не допускается. Клиент имеет право по своему желанию пересчитать в банке полу­ченные деньги полистно. Доставка денег в помещение для их пересчета клиентами и пересчет осуществляются в присутствии одного из работ­ников кассового подразделения банка. Снятие денег со счета клиента производится в день получения их в кассе банка. Работа банка с денежной наличностью но обслуживанию клиен­тов — физических лиц, а также сотрудников самого банка производит­ся по приходным и расходным кассовым ордерам. Приходный кассо­вый ордер используется прежде всего для приема наличных денег от населения, а также для внутренних операций самого банка, связанных с возвратом неизрасходованных денег, выданных под отчет работни­кам банка, погашением ими банковских ссуд и др. Выдача денег по расходным кассовым ордерам используется при погашении ценных бумаг банка, выдаче вкладов гражданам, выдаче под отчет работникам банка командировочных, при оплате представи­тельских расходов и т. д.

ЛИТЕРАТУРА

1. Учебник «Банковское дело» под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой 2004г.
2. Учебник «Финансы Кредит Банки» М.А. Абрамова 2003г.
3. Банки и банковские операции. Под ред. Е.Ф. Жукова 2001г.
4. Учебник «Банковское дело» О.И. Лаврушина 2002г.