- когда сумма денежных средств, хранящихся на счетах клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренного дого­вором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения клиента об этом;

- при отсутствии операций по счету в течение года, если иное непредусмотрено договором.

В качестве особых поряд­ке вносить изменения в «тарифы ставок комиссионного вознагражде­ния по обслуживанию счета», право банка не уплачивать проценты за пользование денежными средствами, находящимися на счете клиен­та, право производить условий к договору банковского счета (раздел VI) могут выступать, например, право банка в одностороннем списание денежных средств со счета клиента без его письменного согласия в случае выявления ошибочных записей по счету. В данном разделе устанавливается также порядок разреше­ния споров, возникающих в ходе исполнения договора банковского счета, и др.

Договор банковского счета составляется в двух экземплярах, имею­щих равную юридическую силу. Один экземпляр договора остается у банка, второй — у клиента.

К расчетному счету клиента банк может вести две кар­тотеки: картотеку № 1 икартотеку № 2. Ведение картотеки № 1 не связано с финансовым положением кли­ента, а определяется исключительно особенностями документооборо­та при отдельных формах межхозяйственных расчетов (платежными требованиями) и необходимостью получения согласия плательщика на оплату расчетного документа кредитора. Картотека № 1 ведется по внебалансовому счету банка «Расчетные документы, ожидающие ак­цепта для оплаты».

Открытие картотеки № 2 к счету клиента, напротив, определяется исключительно финансовыми затруднениями клиента. В данную кар­тотеку помещаются расчетные документы, срок оплаты которых истек и которые не были оплачены из-за отсутствия денежных средств на счете плательщика. Картотека № 2 ведется по внебалансовому счету банка «Расчетные документы, не оплаченные в срок».

При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований клиент теряет право распоря­жаться средствами, поступающими на счет. В этом случае списание де­нежных средств со счета осуществляется по мере поступления на пего денежных средств в установленной законом очередности. Последняя пыла введена ГК РФ (ст. 855) с 1 марта 1996 г. Однако с января 1998 г. постановлением Конституционного Суда РФ был признан неконституци­онным пункт 2 ст. 855 ГК РФ и установлена иная очередность платежей. В настоящее время впредь до внесения изменений в ст. 855 ГК РФ в соответствии с решением Конституционного Суда очередность плате­жей со счетов юридических лиц устанавливается ежегодно Федераль­ным законом о Государственном бюджете на очередной год и выгля­дит следующим образом:

- в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление пли выдачу де­нежных средств со счета для удовлетворения требований о возме­щении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требова­ний о взыскании алиментов;

- во вторую очередь производится списание по исполнительным до­кументам, предусматривающим перечисление пли выдачу денеж­ных средств для расчетов по выплате выходных пособии и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору;

- в третью очередь производится списание по платежным доку­ментам, предусматривающим платежи в бюджет и в государ­ственные внебюджетные фонды, а также перечисление или выда­чу денежных средств для оплаты труда лиц, работающих по трудовому договору (контракту);

- в четвертую очередь производится списание по платежным до­кументам, предусматривающим платежи в негосударственные внебюджетные фонды;

- в пятую очередь производится списание по исполнительным до­кументам, предусматривающим удовлетворение других денеж­ных требований;

- в шестую очередь производится списание по другим платежным документам.

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступле­ния документов (или наступления срока платежа).

ОРГАНИЗАЦИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ

Безналичные расчеты за товары и услуги, а также в связи с финансо­выми обязательствами осуществляются в различных формах, каждая из которых имеет специфические особенности в характере и движении расчетных документов. Форма расчетов представляет собой совокуп­ность взаимосвязанных элементов, к числу которых относятся способ платежа и соответствующий ему документооборот.

В соответствии с действующим законодательством, в современных условиях допускается использование следующих форм безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, расчеты по инкассо, расчеты по аккредитиву, расчеты чеками, а также расчеты векселями.

Формы расчетов избираются клиентами банков самостоятельно предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами (в основных договорах).

Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получате­лем платежа рассматриваются обеими сторонами без участия банков­ских учреждений. Спорные вопросы решаются в суде, третейском суде и арбитраже. Претензии к банковской системе, связанные с выполне­нием расчетно-кассовых операций, направляются клиентами в пос­менной форме в обслуживающий их банк, а уже сами банки ведут пе­реписку по этим претензиям между собой и с участием РКЦ.

Банки осуществляют операции по банковским счетам клиента» на основании расчетных документов. Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или электронного документа распоряжение:

- плательщика произвести платеж определенной денежной суммы получателю средств;

- получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получа­телем средств (взыскателем).

При осуществлении безналичных расчетов используются следующие расчетные документы: платежные поручения, платежные требования, аккредитивы, чеки, инкассовые поручения. Расчетные документы принимаются банком к исполнению только при их соответствии стандарти­зированным требованиям и должны содержать следующие реквизиты:

- наименование расчетного документа;

- номер расчетного документа, число, месяц игод его выписки;

- вид платежа («почтой», «телеграфом», «электронно»);

- наименование плательщика, его идентификационныйномер на­логоплательщика (ИНН) и номер счета;

- наименование и место нахождения банка плательщика, его бан­ковский идентификационный код (БИК), номер корреспондент­ского счета или субсчета;

- наименование получателя средств, его ИНН и номер счета;

- наименование и место нахождения банка получателя, его БПК. номер корреспондентского счета или субсчета;

- назначение платежа;

- сумму платежа, обозначенную прописью и цифрами;

- очередность платежа;

- вид операции в соответствии с «Перечнем условных обозначений (шифров) документов, проводимых по счетам в банках»;