Кредитной истории в банке нет.

Предприятие прибыльное. За 2000 год получено выручки от реализа­ции продукции 3247 тыс. руб. Прибыль от реализации - 1110 тыс. руб., нерас­пределенная прибыль - 1072 тыс. руб. За первый квартал 2001 года получе­но выручки от реализации в сумме 921 тыс. рублей, прибыль от реализации составила 303 тыс. рублей, нераспределенная прибыль -347 тыс. рублей.

Дебиторская задолженность на 01.04.2001 года составляет 1129 тыс.рублей, в том числе в том числе основной дебитор, заказчик и потре­битель продукции - ОАО «Автомост» -850,7 тыс. рублей. Просроченная дебиторская задолженность на 01.04.2000 года составляет -260,9 т.р. Оплачено в мае - 68,3 тыс. руб. Кредиторская задолженность по со­стоянию на 01.04.2001 года возросла относительно 01.01.2001 года и со­ставила 1298 тыс. рублей. Основная статья – долгосрочно арендуемые ос­новные средства в сумме 988 тыс. рублей Задолженность по оплате труда составляет 76 тыс. рублей, просроченной задолженности нет. Задолженность перед бюджетом и внебюджетными фондами составляет 129 тыс.рублей и состоит из текущих платежей.

Расчеты за цемент, песок, гравий ООО производит предоплатой. Ос­новной потребитель «Автомост» в счет заказа перечисляет «НИМФА» средства на выплату заработной платы, на налоги и поставляет металл. Песок и гравий поступает из ООО « Заря», цемент покупают на заводе же­лезобетонных шпал по предоплате.

В результате анализа финансовой устойчивости и ликвидности рей­тинг заемщика - 1 класс кредитоспособности.

Поступления на расчетный счет стабильны. Учитывая то, что клиент имеет устойчивое финансовое положение, предприятие прибыльное, от­сутствуют претензии к счету , постоянные стабильные обороты по счету считаю возможным заключение Генерального соглашения на овердрафтное кредитование сроком до 180 дней под 23% годовых с лимитом 12300 рублей.

После принятия решения о выдаче овердрафта осуществляются следую­щие операции:

1) открывается, ссудный счет с утвержденным лимитом овердрафта;

2) операционист в случае недостатка средств на расчетном (теку­щем) счете Клиента для оплаты его платежных поручений производит списание по счету в пределах свободного лимита и готовит распоряжение бух­галтерии для проведения операции по зачислению средств овердрафтного кредита на расчетный (текущий) счет Клиента;

3) работник бухгалтерии, на основании подписанного уполномо­ченными лицами распоряжения зачисляет на расчетный (текущий) счет Клиента в корреспонденции со ссудным счетом Клиента необходимые де­нежные средства в погашение образовавшегося в течение операционного дня овердрафта;

4) операционист производит погашение кредита и предоставляет Клиенту выписки по ссудному счету.

Начисление срочных процентов и неустойки осуществляется со­трудником бухгалтерии Банка, ведущим операции но ссудному счету Кли­ента.

Ответственный сотрудник кредитующего подразделения не позднее 2-х рабочих дней до даты окончательного погашения кредита и уплаты на­численных процентов направляет Клиенту расчет задолженности, согласо­ванный с бухгалтерией Банка.

В срок окончательного погашения обязательств по кредиту, сумма срочных процентов и непогашенного остатка основного долга перечисля­ется платежным поручением Клиента или безакцептно списывается выше­названным сотрудником бухгалтерии Банка со счета Клиента, по которому предоставлен овердрафтный кредит.

3.3 Отклонение в ходе выдачи овердрафта (просрочки, переоформление, пролонгации)

В случае возникновения просроченной задолженности, не более 14-ти календарных дней по Договору, Банк имеет право:

1) останавливать контроль и блокировать проведение операций по счетам Клиента в Банке и по мере поступления средств списывать их в счет погашения просроченных платежей с учетом начисленной неустойки до полного погашения задолженности в порядке очередности, предусмот­ренной ст. 855 ГК РФ;

2) в бесспорном порядке своим распоряжением конвертировать на внутреннем рынке денежные средства Клиента по курсу и на условиях, ус­тановленных Банком, и направлять полученные средства на погашение за­долженности Клиента по Договору с учетом начисленной неустойки, а в случае превышения полученных средств над задолженностью по Договору направить остаток средств на счет Клиента.

При наличии просроченной задолженности денежные средства, по­ступающие на счет Клиента и списываемые в погашение задолженности по Договору, и/или перечисленные Клиентом целевым назначением а счет погашения задолженности по Договору, - направляются Банком в безак­цептном порядке в следующей очередности:

- задолженность по начисленной неустойке;

- задолженность по процентам;

- задолженность по кредиту.

Для некоторых типов текущих счетов предусмотрен автоматический овердрафт в определенных пределах и при установленной процентной ставке.

Для предоставления большинства видов овердрафта, с банком зара- нее заключается соглашение, а также указываются цель займа и его дли­тельность. Принимая решение о согласии или несогласии с соответствую­щим запросом клиента, банк учитывает свои обычные правила и излагает решение в письменном виде. Технически все овердрафты выплачиваются по требованию, хотя фактически они допускаются в течение согласованно­го периода, и их нельзя использовать раньше этого времени, если только не возникнут исключительные обстоятельства.

Процентная ставка по овердрафту обычно фиксируется относительно базовой процентной ставки банка (например, 5 пунктов сверх базовой ставки) и изменяется при изменении базовой ставки. Но имеются некото­рые счета, по которым эта ставка фиксируется на весь срок займа (оверд­рафта), Преимущество овердрафта по сравнению с фиксированным займом (ссудой) заключается в том, что проценты взимаются изо дня в день только с изменяющегося сальдо, т. е. владелец счета выплачивает меньшие про­центные сборы, так как выплата производится ежедневно. В случае заем­ного счета (счета ссуд) сумма выплат процентной ставки остается постоянной до полной выплаты займа. Это осуществляется путем перевода средств с текущего счета клиента на его заемный счет (счет ссуд). Про­центные выплаты в данном случае выше. Однако по текущему счету почти наверняка будут комиссионные сборы из-за превышения остатка на счете, в то время как при поддержании кредитового сальдо текущего счета заем происходит с помощью отдельного (заемного) счета (счета ссуд) и можно обойтись без комиссионных сборов. Существует еще один недостаток сче­та с овердрафтом по сравнению с займом. В случае последнего и клиент, и банк знают, как идут дела с займом. При овердрафте клиенту приходится следить за тем, чтобы дебетовое сальдо постепенно снижалось, а это не так просто, поскольку какие-то суммы поступают на счет (например, выплаты жалованья), а какие-то суммы снимаются со счета (текущие расходы). Од­нако при разумном ведении своих дел клиент вполне способен выплачи­вать овердрафт в соответствии с оговоренным графиком.

Выводы и предложения

Проведенные нами исследования теоретических и практических основ организации процессов кредитования в коммерческих банках и в частности, в современных рыночных условиях, еще раз подтвердили важность, своевременность изучения данной проблемы и позволили сделать ряд обобщений, выводов и предложений.