Кредит счета 51 ( операции )

Дебетуемые

счета

Оплачены банку комиссионные за совершение

операции ( обналичивание денежных средств и др.)

20, 26

Выставленные аккредитивы ( 55-1 ), приобретены

лимитированные чековые книжки ( 55-2 )

55

Произведены финансовые вложения

краткосрочные

58

долгосрочные

6

Оплачены счета поставщиков и подрядчиков за

отпущенные товарно-материальные ценности и

оказанные услуги.

60

Перечислены авансы поставщикам и подрядчикам

61

Возвращены покупателям и заказчикам

неиспользованные авансы

64

Перечислены платежи по договору страхования

имущества предприятия, по договору индивидуального

страхования членов трудового коллектива

65

Погашена задолженность предприятию по

предъявленным претензиям

63

Перечислены платежи в бюджет ( налоги и штрафы

нарушение налогового законодательства )

68

Перечислены платежи во внебюджетные социальные

фонды: Фонд социального страхования ( 69-1 ),

Пенсионный фонд РФ ( 69-2 ), Федеральный ( 69-3 )

и территориальные ( 69-4 ) Фонды обязательного

медицинского страхования, Фонд занятости населения

( 69-5 )

69

Продолжение

табл. 3.2.

Перечислена заработная плата

70

Перечислены авансы подотчетным лицам

71

Перечислены платежи учредителям ( участникам ):

возврат финансовых вложений при выбытии.

75

Уплачены штрафы, пени, неустойки по

хозяйственным договорам

80-3

Перечислены средства по обязательствам разным

кредиторам: по удержаниям из оплаты труда ( 76-1 ),

депонированная заработная плата ( 76-2 ), разным

кредиторам ( 76-3 )

76

Погашена задолженность по краткосрочным

кредитам банка и процентам по ним

90

Произведены платежи за счет специальных

источников:

чистой прибыли

81-2

нераспределенной прибыли и спец фондов

86

средств целевого финансирования

96