1. Налоги, уплачиваемые предприятиями

1. Рынок ссудных капиталов. Особенности ссудного капитала

Ссудный капитал традиционно совокупность денежных средств, на возврат­ной основе передаваемых во временное пользование за плату в виде процента. На рынке ка­питалов ссудный капитал занимает особое место, удовлетворяя потребности национальной экономики в лице государства, юридических и физических лиц в свободных финансовых ре­сурсах.

Рынок ссудных капи­талов как один из финансовых рынков можно определить как особую сферу финансовых отношений, связанных с процессом обеспечения кругооборота ссудного капитала.

Основные участники этого рынка: - первичные инвесторы, т.е. владельцы свободных финансовых ресурсов, на различных началах мобилизуемых банками и пре­вращаемых в ссудный капитал; - специализированные посредники в лице кредитно-финансовых организаций, осуществляющих непосредственное привлечение (аккумуляцию) денежных средств, превращение их в ссудный капитал и последующую временную передачу его заемщикам на возвратной основе за плату в форме процента; - заемщики в лице юридических, физических лиц и государ­ства, испытывающие недостаток в финансовых ресурсах и го­товые заплатить специализированному посреднику за право их временного использования.

1. Базовые сегменты рынка ссудных капиталов

Исходя из целевой направленности выделяемых банками кредитных ресурсов, рынок ссудных капиталов может быть диф­ференцирован на четыре базовых сегмента: денежный рынок — совокупность краткосрочных кредитных операций, обслуживающих движение оборотных средств; рынок капиталов — совокупность средне- и долгосрочных операций, обслуживающих движение прежде всего основных средств; фондовый рынок — совокупность кредитных операций, об­служивающих рынок ценных бумаг; ипотечный рынок — совокупность кредитных операций, об­служивающих рынок недвижимости. Каждый из перечисленных сегментов рынка имеет специ­фические особенности в части его организации и функциони­рования, что на практике привело к созданию коммерческих банков, специализированных финансово-кредитных институтов (инвестиционных, ипотечных и т. п.) Международный кредит - разновидность экономической категории «кредит». Это - движение ссудного капитала в сфере Международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности, обеспеченности и уплаты процентов. В качестве кре­диторов и заемщиков выступают банки, предприятия, государст­ва, международные финансовые институты. Условия международного кредита отражают его связь с эконо­мическими законами рынка и используются для решения задач экономических агентов рынка и государства.

1. Основные принципы и виды кредита

Кредит – ссудный капитал – денежный капитал, отдаваемый в ссуду. Приносящий проценты дохода.

В кредитных отношениях 2 стороны:

Кредитор – лицо, которое предоставляет во временное пользование ссудный капитал, источники собственные накопления и заемные ресурсы полученные от других предприятий.

Заемщик – лицо получающее кредитные ресурсы с возвратом после их использования.

51. Двухуровневая банковская система (В США 4-х уровневая).

1-й уровень – ЦБ

2- уровень – Банковский сектор: коммерческие, сберегательные, ипотечные банки.

ЦБ России рассматривает задачи по обеспечению стабильности, покупательной способности валютного курса национальной денежной единицы, стабильности и ликвидности банковской системы, эффективности, надёжности, платёжеспособности системы.

Основные функции ЦБ:

1. Эмиссия кредитных денег – банкноты

2. Регулирование денежного обращения в стране.

Клиентами коммерческого банка являются только коммерческие банки и государство.

ЦБ обслуживает государственный кредит, задачи по регулированию дефицита бюджета.

Центральный эмиссионный банк выполняет операции 2-х видов:

- Пассивные – операции по образованию банковских средств

- Активные – операции по размещению этих средств

Пассивные операции:

- Эмиссия денег

- Депозиты коммерческих банков и гос-ва

- Денежные ресурсы коммерческих банков на корреспондентских счетах ЦБ

- Средства на счёте обязательных резервов

- Операции по образованию собственного капитала.

Значительную часть средств ЦБ вкладывает в ценные бумаги различные валютные ценности, размещённых у не резидентов. Уставной капитал ЦБ – федеральная собственность. Федеральные органы не имеют право вмешиваться в деятельность ЦБ. ЦБ подчиняется государственной думе, она рассматривает отчёт ЦБ, утверждает директоров.

Основные функции ЦБ:

1. Операции на открытом рынке – операция по получению и продаже ценных бумаг – это способ финансирования гос-ва и воздействия на денежный рынок.

2. Девизные операции – операция по купле-продаже центральным банком иностранной валюты для поддержания в определённых пределах курса национальной денежной единицы.

52. Классификация банков и виды банковских операций

Классификация:

1. по принадлежности уставного капитала и способам его формирования (АО, ООО, с участие иностранного капитала)
2. по видам совершаемых операций (универсальные и специализированные)
3. по территориальной деятельности (федеральные, республиканские, региональные)
4. по обслуживанию различных отраслей экономики.

Виды банковских операций:

1. привлечение вкладов (депозитов от населения и юридических лиц) и размещение их от своего имени и за свой счет
2. открытие и ведение счетов клиентов
3. расчетно-кассовое обслуживание
4. покупка – продажа иностранной валюты
5. операции с драгоценными металлами
6. лизинговые операции

53. Основные экономические методы регулирования деятельности коммерческих банков со стороны ЦБ

Между резервами, которые банки обязаны хранить на счете в ЦБ и кредитными операциями банков существует взаимосвязь.

Каждый коммерческий банк обязан хранить нормы обязательных резервов. Эта зависимость называется эффектом кредитно – депозитной мультипликации., она означает расширение депозитов за счет многократного увеличения любых новых резервов получаемых банком.

Методы кредитно денежного регулирования ЦБ:

- изменение процентных ставок (ЦБ предоставляет кредиты коммерческим банкам, может увеличивать (снижаются возможности коммерческих банков) или снижать (повышаются возможности коммерческих банков) процентную ставку.

- изменение нормы обязательного резервирования (при повышении часть банковских резервов замораживается)

- операции на открытом рынке (снижение и увеличение цены ценных бумаг)

55. Обязательные экономические нормативы в деятельности ЦБ.

1. Минимальный размер уставного капитала
2. Нормативы достаточности капитала
3. Нормативы ликвидности кредитной организации
4. Максимальный размер риска на одного заёмщика или группу связанных заёмщиков
5. Максимальный размер крупных кредитных рисков.
6. Максимальный размер риска на одного кредитора.
7. Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставляемых организациям
8. Максимальный размер привлечённых денежных вкладов наделения
9. Нормативы использования собственных средств кредитными организациями для приобретения долей других юридических лиц.