Способы и методики оценки кредитования заемщика
Посетив место нахождения предприятия, работники кредитного отдела оценили стоимость заложенного имущества, осуществили ряд других проверок. Информация, представленная заемщиком, была подтверждена. Подтверждены также данные отчетности, накладные, карточки складского учета и другие документы.
Заемщики были охарактеризованы как дее- и правоспособные, они имели соответствующие лицензии на осуществление отдельных видов деятельности, не были подвержены аресту счетов со стороны налоговой инспекции, не имели ранее картотеку задолженности и особых нарушений законодательства.
Представим анализ балансов заемщиков. При визуальном знакомстве с балансом следует обращать внимание на те статьи и разделы, которые говорят о наличии собственных ресурсов, о степени задолженности, о состоянии наиболее ликвидных и прочих оборотных активов и которые характеризуют политику предприятия. Горизонтальный и вертикальный анализ балансов представленный ниже может указать на динамику роста или снижения, как средств предприятия, так и источников их образования. Синтетическая оценка результатов трех видов анализа позволит убедиться в содержательности и целесообразности, применяемой методологии.
Горизонтальный анализ баланса (на 01.01.95 и на 01.07-95)Заемщика 1 (АООТ-1)
|
Показатель |
01.0:1.94. |
01.01.95. |
01.01.95. |
01.07.95 | ||||
|
АКТИВ |
тыс-руб. |
% |
тыс. руб. |
% |
тыс.руб. |
% |
тыс.руб |
% |
|
I.Основные средства и проч. внеоборотные активы, всего: в тон числе-Осн.Ср. Прочие внеоб.активы |
18407942 17910514 497428 |
100 100 100 |
18319813 17534044 785769 |
99.5 97.9 158.0 |
73823915 71946440 1877475 |
100 100 100 |
72735194 70561233 2173961 |
98.5 98.1 115.8 |
|
II.Оборотные средства,всего: в тч.Запасы и Затр Расч.с Дебиторами Денежн.ср.и прочие |
5225318 2865902 2239187 120299 |
100 100 100 100 |
18105893 12888104 4432839 784950 |
346.5 449.7 198.0 652.5 |
18105893 12888104 4432839 784950 |
100 100 100 100 |
42427087 32429244 9933749 64094 |
234.3 251.6 224.1 8.2 |
|
Убытки отчетн.года. |
- |
- |
3602705 |
- |
3602705 |
100 |
- |
- |
|
БАЛАНС |
23633260 |
100 |
40028411 |
169.4 |
95532513 |
100 |
118764986 |
124.3 |
|
П А С С И В |
тыс.руб |
% |
тыс.руб |
% |
тыс.руб |
% |
Тыс.руб. |
% |
|
I.Собств-капитал, всего: в т.ч.фонды Соб.Ср. Прибыль |
18443893 18443893 - |
100 100 - |
18900291 18900291 *1458594 |
102.5 102.5 - |
74404393 74404393 *1458594 |
100 100 - |
70681206 70681206 *2280619 |
95.0 95.0 *156. |
|
II.Расчеты и прочие пассивы 1 всего: Долгоср-кред/займы. Краткоср кред/займы Расч.с Кредиторами Прочие пассивы |
5189367 5500 2298626 2331893 553348 |
100 100 100 100 100 |
21128120 - 10129272 10451462 547386 |
407.1 - 440.7 448.2 98.9 |
21128120 - 10129272 10451462 547386 |
100 - 100 100 100 |
48083780 - 21037795 25814880 1231105 |
227.6 - 207.7 247.0 224.6 |
|
БАЛАНС |
23633260 |
100 |
40028411 |
169.4 |
95532513 |
1001118764986 |
124.3 | |
*эти строки в валюту баланса не входят Вертикальный анализ баланса (на 01.01.95 и на 01.07.95.)
Заемщика1 (АООТ-1)
|
И Показатель |
01.01.94 |
01.01.95 |
Измен. |
01.01.95 |
01.07.95 |
Измен.1 | |||||
|
АКТИВ |
% |
% |
(+/-) |
% |
% |
(+/-) | |||||
|
I.Основные средства и проч.внеоборотные активы»всего: в том числе-Осн.Ср. Прочие внеоб.активы |
77.890 75.785 2.105 |
45.767 43.804 1.963 |
-32.123 -31.981 -0.142 |
77.276 75.311 1.965 |
61.243 59.413 1.830 |
-16.033 15.898 0.135 | |||||
|
II.Оборотные средства,всего: в т.ч.Запасы и Затр Расч.с Дебиторами Денежн.ср.и прочие |
22.110 12.126 9.475 0.509 |
45.233 32.198 11.074 1.961 |
+23.123 +20.072 +1.599 +1.452 |
18.953 13.491 4. 640 0.822 |
35.724 27.305 8.364 0.054 |
+16.771 +13.814 + 3.724 - 0.768 | |||||
|
Убытки отчетн.года. |
- |
9.000 |
+ 9.000 |
3.771 |
3.033 |
- 0.738 | |||||
|
БАЛАНС. |
100.000 |
100.000 |
- |
100.000 |
100.000 |
- | |||||
|
П А С С И В |
% |
% |
(+/-) |
%. |
% |
(+/-) | |||||
|
I.Собств.капитал, всего: в т.ч.фонды Саб.Ср. Прибыль |
78.042 78.042 - |
47.217 47.217 *3.644 |
-35.825 -35.825 - |
77.884 77.884 - |
59.513 59.513 *1.920 |
-18.371 -18.371 - | |||||
|
II.Расчеты и прочие пассивы,всего: Долгое кред/займы. Краткое кред/займы Расч.с Кредиторами Прочие пассивы |
21.958 0.023 9.726 9.867 2.342 |
52.783 - 25.305 26.110 1.368 |
+30. 825 -0. 023 +15,579 +16,243 - 0.974 |
22.116 - 10.603 10.940 0.573 |
40.487 - 17.714 21.736 1.037 |
+18.371 - + 7.111 +10.796 + 0.464 | |||||
|
БАЛАНС |
100.000 |
100.000 |
- |
100.000 |
100.000 |
- | |||||
