Правовое регулирование операций с векселями
Несмотря на эти выделенные две основополагающие группы операций банков с векселями одну из операций, в равной степени воплотившей в себе оба функциональных предназначения векселя, следует выделить и рассматривать отдельно. Речь идет об эмиссии самими банками собственных векселей или банковских (финансовых) векселей.
Важность этой операции состоит в том, что основными эмитентами всех векселей, находящихся в обороте, наряду с векселями предприятий являются именно банки, выпускающие векселя в целом как для обеспечения возможности кредитования предприятий, так и для улучшения (ускорения) взаиморасчетов между ними, а также для привлечения свободных денежных средств предприятий в банк для их аккумулирования и использования в дальнейшем кредитном механизме. По этой причине правовое регулирование данной операции целесообразно рассмотреть в первоочередном порядке.
Экономисты определяют кредитные операции как отношения между кредитором и заемщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности и возвратности. Банковские кредитные операции разделяются на пассивные и активные. К первым относятся операции, в которых банк выступает в качестве заемщика. Это депозиты (вклады) физических и юридических лиц в данном банке, операции по получению межбанковских кредитов, т.е. операции по привлечению чужих свободных денежных средств. К активным относятся операции, в которых банк выступает в качестве заемщика: депозиты, размещенные в других банках, денежные ссуды клиентам и другим банкам. С экономической точки зрения кредитные отношения возникают и тогда, когда банк покупает у клиента требования к третьему лицу (учетные, или дисконтные, операции, факторинговые операции) либо принимает на себя ответственность за клиента перед третьим лицом (гарантийные, или акцептные, операции).
Из вышесказанного следует, что в основу классификации вексельных операций положена, прежде всего, экономическая сущность векселя, тогда как нас интересует правовая регламентация указанных операций. Правовое регулирование конкретных вексельных операций различно, несмотря на их, казалось бы, очень схожую экономическую основу.
Проблеме правового обеспечения проведения основных операций банков с векселями и посвящена эта работа.
Другой основной группой операций банков с векселями является предоставление услуг по обслуживанию вексельного обращения. Предоставление банком подобного вида услуг заключается в выполнении поручений клиентов: оплатить вексель, по которому должен клиент, при наступлении срока платежа за счет депонированных средств в соответствии с выставленным аккредитивом; инкассировать долг по векселю, держателем которого является клиент с использованием сети корреспондентских связей; получение акцептов векселей от трассатов; ответственное хранение векселей; авалирование (гарантия оплаты) векселей. (см. приложение 2 (Таблица 2))
3.1 Использование векселей при документарном аккредитиве
При международных и междугородних платежах предприятия часто используют акккредитивные и инкассовые расчеты. Эта форма расчетов особенно удобна и распространена в экспортно-импортных операциях. Каждый договор о продаже товаров за границу содержит условие о порядке уплаты покупной цены, которое включает 4 элемента: время, способ, место и валюту платежа. С юридической точки зрения различные методы оплаты – это варианты и модификации указанных элементов. Коммерческая практика выработала типовые методы оплаты, с помощью которых делается попытка примирить противоречивые экономические интересы, связанные с экспортными сделками. Экспортер стремится получить покупную цену как можно быстрее, но если транспортные документы являются товарораспорядительными документами, то он стремится их сохранить до получения платежа или по крайней мере убедиться в том, что его предложение принято, в то время как покупатель заинтересован в том, чтобы отсрочить оплату товара до момента, когда документы и особенно коносаменты выходят из-под контроля продавца.
Для примирения конфликтующих интересов необходимо посредничество банка или банков. Наиболее распространенные методы оплаты с участием банков – инкассо и аккредитив. В первом случае банк получает инструкции от продавца. Обмен товарораспорядительными документами и их оплата обычно производятся в месте нахождения предприятия покупателя. При аккредитивной форме расчетов наоборот – инструкции банку обычно поступают от покупателя, а обмен документами и оплата товаров осуществляются в месте нахождения предприятия продавца. Значительное количество сделок совершается аккредитивами, по которым банкир согласно инструкции покупателя обязуется акцептовать или оплатить векселя продавца. Оба метода (инкассо и аккредитив) позволяют банку (банкам) использовать товарораспорядительные документы в качестве дополнительного обеспечения.
Аккредитив - это любой договор, в силу которого банк-эмитент (банк, выставивший аккредитив), действуя по просьбе и в соответствии с указаниями клиента (приказодателя аккредитива), берет на себя обязательства: произвести платеж третьему лицу (бенефициару или выгодоприобретателю) или его приказу, или акцептовать, оплатить тратты, выдавленные бенефициаром, либо распорядиться, чтобы такие платежи или акцепт, оплата, негоциация тратт были произведены /другим банком по представлении требуемых документов и соблюдении условий аккредитива.
Другими словами, плательщик дает поручение своему банку выставить в банке поставщика или другом согласованном банке аккредитив в пользу поставщика, т.е. депонировать часть своих средств или средств банка на специальном счете для оплаты поставщику товаров против (т.е. по представлении им в банк) оговоренных в аккредитивном договоре документов (транспортных и приемо-сдаточных накладных, удостоверяющих отгрузку товара, коносаментов и пр.). Отношения, складывающиеся в процессе выставления и исполнения аккредитива, охватываются положениями о договоре комиссии. С позиции российского законодательства эти отношения нс существуют отдельно от договора банковского счета, включаются в него в качестве одного из элементов и регулируются разделом 5 Положения о безналичных расчетах в РФ, утвержденным Центральным Банком РФ 9 июля 1992 года. За пределами специального правового регулирования расчеты аккредитивами могут регулироваться общими нормами гражданского законодательства, регулирующими договор комиссии. В международной практике аккредитивная форма расчетов регулируется Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов (публикация Международной торговой палаты № 500 в ред. 1993 года; вступили в силу с 01.01.94 г.). В оплату поставщику, в пользу которого открыт аккредитив, плательщик может передать тратту, тем самым получая отсрочку. Выставление тратт при аккредитиве предварительно специально оговаривается в контракте. В этом случае банк либо акцептует, либо негоциирует (покупает, или учитывает) тратту, выставленную поставщиком, против представленных последним оговоренных в аккредитиве документов. Если тратта содержит условие оплаты но предъявлении, то банк может сразу произвести платеж по ней, списав необходимую сумму денежных средств плательщика или банка-эмитента с депонированного счета на счет поставщика в соответствии с условиями аккредитива. Акцептуя срочную тратту, т.е. со сроком платежа через определенный промежуток времени, банк принимает на себя обязательство уплатить указанную в векселе сумму предъявителю документа при наступлении срока оплаты. Т.с. банк только акцептует вексель, но не оплачивает его немедленно. Однако такой вексель предоставляет поставщику существенное обеспечение. Если он нс желает ждать до наступления срока платежа, он может превратить вексель в деньги посредством негоциации, например, учтя его либо продав собственному или иному банку, или факторинговой фирме. При аккредитиве с негоциацией тратт банкпосредник управомочен лишь негоциировать тратгу, выставленную поставщиком на покупателя или в банк-эмитент, акцептующий тратту. Банк-посредник выплачивает' причитающуюся сумму поставщику, учтя ее в банке-эмитенте или в других банках, которые в свою очередь могут переучесть ее в банкеэмитенте. При наступлении срока платежа покупатель уплачивает банку-эмитенту сумму тратты, тем самым погашая последнюю. Иногда банк вправе лишь заплатить аванс под обеспечение тратты. В обоих последних случаях применение вексельной формы расчетов для основных обязанных лиц имеет также выраженную кредитную функцию. Платой за предоставление банками данного вида услуг взимается в виде процентов от суммы аккредитива либо номинала векселя (дисконта), варьируемых от вида и сложности конкретных коммерческих сделок. Условия аккредитивных расчетов достаточно сложны и разнообразны, в т.ч. с применением вексельной формы расчетов, особенно в международной практике торговли, и подробное их описание не представляется возможным в полном объеме включить в рамки настоящей работы, а требует отдельного рассмотрения, что не соответствует поставленной цели.
