Анализ финансового состояния санатория имени Лермонтова
Рефераты >> Финансы >> Анализ финансового состояния санатория имени Лермонтова

Из таблицы видно, что за три года наибольший рост в абсолютном выражении наблюдается по статье подготовка кадров +550 тыс. рублей. Прежде всего это отражает стремление руководства повысить рейтинг учреждения, получить более высокую категорию здравницы в целом, а также постоянную работу по расширению спектра услуг, поскольку для новых видлв деятельности требуются высококвалифицированные специалисты. Отражает это также тот факт, что долгое время не было возможности совершенствавать кадровый потенциал здравницы. В значиттельной степени выросли амортизационные отчисления и износ МБП. Рост амортизационных отчислений отражает удорожание основных средств в связи с проведением капитального ремонта и реконструкцией, ввод в действие второй очереди лечебного корпуса санатория , приобретение нескольких единиц автотранспорта.Изменения по статье МБП свидетельствуют о приобретении оснащения (белья, посуды, мягкого инвентаря) используемого для вновь открытых помещений корпуса № 1 после ремонта и лечебного корпуса.

Для анализа также интересна динамика хозяйственных расходов, так как этот раздел включает множество статей, изменения в которых отражают влияние внешних и внутренних факторов. В то же время хозяйственные расходы, в большей степени чем все другие демонстрируют умение руководства рационально использовать имеющиеся ресурсы. В таблице 2.5.3. представлены хозяйственные расходы в динамике за три года.

В большей степени изменились затраты связанные с водоснабжением, что отражает факт увеличения расходы воды в связи с началом экплуатации ванного отделения. Работа собственного лечебного корпуса принесла экономию в 2001 году по сравнению с 2000 годом более чем на 1 млн. рублей.

             

Таблица 2.5.2.

 

Себестоимость обслуживания отдыхающих за 1999-2001 гг.

 

         
         

Отклонения

 

(тыс.рублей)

1999 год

2000 год

2001 год

2000-1999

2001-2000

2001-1999

         

Абс.

Отн.

Абс.

Отн.

Абс.

Отн.

 

1. Расходы на оплату труда

1 251

2847

3819

1596

227,6

972

134,1

2568

305,3

 

2. Отчисления от фонда зар. платы

445

995

1 329

550

223,6

334

133,6

884

298,7

 

3.Продукты питания

3793

6569

6720

2776

173,2

151

102,3

2927

177,2

 

4. Лечебные процедуры и медикам

3068

3533

2440

465

115,2

-1093

69,1

-628

79,5

 

5. Культмероприятия и физкультур

86

140

186

54

162,8

46

132,9

100

216,3

 

6. Хозяйственные расходы - всего

2411

4073

5585

1662

168,9

1512

137,1

3174

231,6

 

7. Износ МБП

493

3947

2438

3454

800,6

-1509

61,8

1945

494,5

 

8. Амортизационные отчисления

428

537

630

109

125,5

93

117,3

202

147,2

 

9. Затраты на ремонт ОС

1 302

2898

5690

1596

222,6

2792

196,3

4388

437,0

 

10. Содержание аппарата управле

681

1 343

1 939

662

197,2

596

144,4

1258

284,7

 

11. Налог на а/дороги

469

906

418

437

193,2

-488

46,1

-51

89,1

 

12. Общекурортные расходы

440

923

1 231

483

209,8

308

133,4

791

279,8

 

13. Отчисления на благоустройств

920

1 161

1 013

241

126,2

-148

87,3

93

110,1

 

14. Расходы по реализации путево

2515

4261

4904

1746

169,4

643

115,1

2389

195,0

 

15. Подготовка кадров

28

50

154

22

178,6

104

308,0

126

550,0

 

ИТОГО ЗАТРАТЫ

18331

34183

38496

15852

186,5

4313

112,6

20165

210,0

             

Таблица 2 5 3.

 

Динамика хозяйственных расходов за 1999- 2001 гг.

 
                     

(Тыс.рублей)

1999

2000

2001

Отклонения

 

2000-1999

2001-1999

2001-2000

 

абс.

отн.

абс.

отн.

абс.

отн.

 

Хозяйственные расходы - всего

2411

4073

5585

1662

168,9

3174

231,6

1512

137,1

 

в том числе

                   

- отопление

577

839

1 015

262

145,4

438

175,9

176

121,0

 

- электроэнергия

327

632

965

305

193,3

638

295,1

333

152,7

 

- водоснабжение

200

537

1 120

337

268,5

920

560,0

583

208,6

 

- стирка белья

141

293

486

152

207,8

345

344,7

193

165,9

 

- транспортные расходы

415

484

586

69

116,6

171

141,2

102

121,1

 

- списание МБП

105

228

50

123

217,1

-55

47,6

-178

21,9

 

- содержание помещений

136

178

330

42

130,9

194

242,6

152

185,4

 

- заготовительно-складские

3

4

4

1

133,3

1

133,3

0

100,0

 

- охрана труда и сан. -прот. Мер

119

126

220

7

105,9

101

184,9

94

174,6

 

- газоснабжение и прочие

   

3

   

3

 

3

   

-тек Ремонт зданий

214

553

562

339

258,4

348

262,6

9

101,6

 

- тек Ремонт оборудования

162

190

206

28

117,3

44

127,2

16

108,4

 

- внутреннее благоустройство

14

8

38

-6

57,1

24

271,4

30

475,0

 


Страница: