Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия транспорта
Рефераты >> Финансы >> Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия транспорта

Рис.10 Динамика средней цены по предприятиям

Таблица 12

Информация для факторного анализа доходов и прибыли

Показатели "h"

Условные обозначения

По плану

По отчету

Разница показателей ±Δh

1. Грузооборот, в т. ч.:

QL тыс. т-км

89350

102500

13150

Предприятие А

QL1

40000,0

32000

-8000,0

Предприятие Б

QL2

49350,0

70500

21150,0

2. Доля в объеме работ

U

1

1

0,0

Предприятие А

U1

0,448

0,312

-0,135

Предприятие Б

U2

0,552

0,688

0,135

3. Доходы, в т. ч.:

Д

11077

12984

1907,0

Предприятие А

Д1

5034

4960

-74,0

Предприятие Б

Д2

6043

8024

1981,0

4. средняя доходная ставка

dсред

0,124

0,127

0,003

Предприятие А

d1

0,126

0,155

0,029

Предприятие Б

d2

0,122

0,114

-0,009

5. Средняя себестоимость

Sср

0,092

0,091

-0,001

Предприятие А

Sср1

0,092

0,091

-0,001

Предприятие Б

Sср2

0,092

0,091

-0,001

6. Расходы

R

8233,9

9335,4

1101,4

Предприятие А

R1

3686,2

2914,5

-771,7

Предприятие Б

R2

4547,8

6420,9

1873,1

7. Прибыль

P

2843,06

3648,65

805,6

Предприятие А

P1

1347,85

2045,55

697,7

Предприятие Б

P2

1495,21

1603,10

107,9

8. Рентабельность

r

34,53

39,08

4,56

Предприятие А

r1

36,57

70, 19

33,62

Предприятие Б

r2

32,88

24,97

-7,91

Рис.11 Динамика доходных ставок и себестоимости

Оценка влияния факторов на динамику прибыли от реализации продукции выполняется методами элиминирования:

§ методом разниц;

§ методом цепных подстановок.

При этом рассматриваются следующие факторы:

§ Грузооборот;

§ . Доходные ставки;

§ Себестоимость добычи;

§ Удельный вес (доля) в грузообороте.

Математическое выражение этой зависимости, используемое для анализа:

Ппер = QL ∙ (di - si);

где Ппер - прибыль от перевозок, тыс. руб., QL - грузооборот, тыс. т-км., di-. доходные ставки, si - себестоимость добычи, Ui - удельный вес (доля) в грузообороте.

Метод разниц.

финансовый коэффициент устойчивость балансовый

1. Для предприятия А и предприятия Б, влияние изменения грузоборота на прибыль:


Страница: