Анализ и управление денежными средствами предприятия
Приложение 10
Распределение денежных потоков по кварталам в 2009 г. (тыс. руб.)
Приложение 11
График денежных потоков ООО "ЭНЕРГИЯ " за 2009г. (тыс. руб.)
1- Зона избытка денежных средств
2-Зона недостатка денежных средств
Приложение 12
График денежных потоков ООО "ЭНЕРГИЯ " за 2009г. (тыс. руб.)
1 - Зона недостатка денежных средств
2 - Зона избытка денежных средств
Приложение 13
Рис. 3. Динамика изменения поступления и расходования денежных средств, (тыс. руб.).
Приложения 14
Рис. 5. Данные по потокам денежных средств на предприятии (тыс. руб.)
Отток денежных средств по финансовой деятельности в 2009 г. увеличился
Приложение 15
Рис. 6. Распределение притоков денежных средств ООО "Строй Трест" по значениям удельного веса кварталов за 2008- 2009 гг. (тыс. руб.)
Приложение 16
Рис. 7. - Распределение оттоков денежных средств ООО "ЭНЕРГИЯ" по значениям удельного веса кварталов за 2008 - 2009 гг. (тыс. руб.)
Приложение 17
Отчет о движении денежных средств (косвенный метод) (тыс. руб.)
|
Основная (текущая) деятельность |
Пояснение |
2009 год изменение,тыс. руб. |
|
Прибыль (за вычетом налогов) |
Чистая прибыль = Прибыль отчетного года за вычетом налога на прибыль |
1277 |
|
Амортизационные отчисления |
Амортизационные отчислений, прибавляются к сумме чистой прибыли т.к. они не вызывали оттока денежных средств |
7856 |
|
Изменение суммы текущих активов |
Увеличение суммы текущих активов означает, что денежные средства уменьшаются за счет роста запасов и дебиторской задолженности |
4874 |
|
- Дебиторская задолженность |
129 | |
|
- Запасы |
4674 | |
|
- Прочие текущие активы |
188 | |
|
Изменение суммы текущих обязательств (за исключением банковских кредитов) |
Увеличение текущих обязательств вызывает увеличение денежных за счет предоставления отсрочки оплаты от кредиторов, получения авансов от покупателей | |
|
- Кредиторская задолженность |
1328 | |
|
- Прочие текущие обязательства |
0 | |
|
Инвестиционная деятельность | ||
|
Изменение суммы долгосрочных активов |
Увеличение суммы долгосрочных активов, означает уменьшение денежных средств за счет инвестирования в активы долгосрочного использования |
8163 |
|
- Основные средства и нематериальные активы |
Реализация долгосрочных активов увеличивает денежные средства |
8163 |
|
- Незавершенные капитальные вложения |
0 | |
|
- Долгосрочные финансовые вложения |
0 | |
|
- Прочие внеоборотные активы |
0 | |
|
Финансовая деятельность | ||
|
Изменение суммы задолженности |
Увеличение (уменьшение) задолженности указывает на увеличение (уменьшение) денежных средств за счет привлечения (погашения) кредитов |
3035 |
|
– Краткосрочных кредитов и займов |
3190 | |
|
–Долгосрочных кредитов и займов |
-155 | |
|
Изменение величины собственных средств |
Увеличение собственного капитала за счет размещения дополнительных акций означает увеличение денежных средств |
6712 |
|
- Уставного капитала |
Выкуп акций и выплата дивидендов приводят к их уменьшению |
0 |
|
- Целевых поступлений |
6712 | |
|
Суммарное изменение денежных средств |
Сальдо должно быть равным увеличению (уменьшению) остатка денежных средств между двумя отчетными периодами |
7646 |
