Анализ финансового состояния ООО НПП ТТ и разработка путей улучшения финансовых результатов его деятельности
Результаты расчетов ликвидационной стоимости оборудования заносятся в табл. 3.2 – «Результаты инвестиционной деятельности», в которой занесенные результаты инвестиционных потоков на предприятие (с знаком «– «), и результаты инвестиционных доходов инвесторов (комбанка) на протяжении 5 лет при выплате частицей кредита (возвращение с 2 года), Тликв.-операции ликвидации оборудование.
|
Таблица 3.2 | |||||||||||||||||
|
Результаты инвестиционной деятельности ОО «ТТ» | |||||||||||||||||
|
№ |
Значение показателей на t – шагу деятельности | ||||||||||||||||
|
г/п |
Показатели |
0 год |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
Т (лікв.) | |||||||||
|
1 |
Оборудование |
-140 000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
-21 000 | |||||||||
|
2 |
Нематериальные активы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |||||||||
|
3 |
Вместе: вложение в основной капитал |
-140 000 |
0 |
35 000 |
35 000 |
35 000 |
35 000 |
-17 640 | |||||||||
|
4 |
Прирост собственного оборотного капитала за счет собственников облигаций (–) |
-27 000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
27 000 | |||||||||
|
5 |
Всего инвестиций («–» – вложенный, «+» – возвращенный инвесторам) |
-167 000 |
0 |
35 000 |
35 000 |
35 000 |
35 000 |
9 360 | |||||||||
В табл. 3.3 приведенные результаты расчета операционной деятельности предприятия на основе исходных данных и Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» в разделе отнесения к валовым затратам [7]:
- сумм выплаченных процентов за кредиты (исходный денежный поток);
- сумм начисленной амортизации (входной денежный поток);
Суммы амортизационного фонда причисляются к общему объему чистого операционного дохода (сумма чистого дохода МП без налогов + амортизационный фонд);
Таблица 3.3
|
Результаты операционной деятельности ООО «ТТ» | |||||||||||||
|
№ |
Значение показателей на t – шагу деятельности | ||||||||||||
|
г/п |
Показатели |
0 год |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
Т (лікв.) | |||||
|
Расчет валового дохода | |||||||||||||
|
1 |
Объем продажи, один. |
0 |
430 |
443 |
456 |
469 |
366 |
0 | |||||
|
2 |
Цена продажи грн./один. |
0 |
800 |
824 |
848 |
872 |
896 |
0 | |||||
|
3 |
Продукция на продажу, грн. |
0 |
344000 |
364950 |
386518 |
408706 |
327488 |
21000 | |||||
|
4 |
Коэффициент реализации продукции |
0 |
0,5 |
0,5+0,3 (1 года) |
0,5+0,3 (2 года) |
0,5+0,3 (3 года) |
0,5+0,3 (4 года) | ||||||
|
5 |
Единый налог, грн. (6% от выручки) |
0 |
-10320 |
-17140 |
-18165 |
-19218 |
-17181 |
-1260 | |||||
|
6 |
Валовая выручка после налогообложения, грн. |
161680 |
268535 |
284579 |
301090 |
269175 |
19740 | ||||||
|
Расчет валовых затрат | |||||||||||||
|
7 |
Сменные затраты (работа и сырье), грн. |
0 |
-92000 |
-95140 |
-98280 |
-101420 |
-104560 |
-2100 | |||||
|
8 |
Постоянные затраты, грн. |
0 |
-3700 |
-3774 |
-3848 |
-3922 |
-3996 |
0 | |||||
|
9 |
Амортизация оборудования (фонд оплаты возвращение кредита), грн. |
0 |
-23800 |
-23800 |
-23800 |
-23800 |
-23800 |
0 | |||||
|
10 |
Проценты по кредитам, грн. |
0 |
-42000 |
-42000 |
-31500 |
-21000 |
-10500 |
0 | |||||
|
11 |
Проценты по облигациям |
0 |
-5400 |
-5400 |
-5400 |
-5400 |
-5400 |
0 | |||||
|
Расчет чистого дохода | |||||||||||||
|
12 |
Проектируемый чистый доход МП (для начисления% дивидендов), грн. |
0 |
-5220 |
98421 |
121751 |
145548 |
120919 |
17640 | |||||
|
Расчет чистого операционного дохода (чистый доход + фонд амортизации) | |||||||||||||
|
13 |
Чистый доход от операций (чистый доход МП+ амортизация), грн. |
0 |
18580 |
122221 |
145551 |
169348 |
144719 |
17640 | |||||
