Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия и исследование мероприятий по снижению себестоимости продукции
Для более наглядного представления данных о планируемом производстве проката построим диаграмму, характеризующую долю каждого из видов в общем выпуске товарной продукции.
Диаграмма 2
Наибольший удельный вес в планируемом выпуске ЗАО «Кольчугцветмет» занимает латунный и медный прокат как в 2006 году, так и в 2008 году, наименьший удельный вес занимает выпуск бронзового проката.
Таблица 37
Динамика изменения планируемой себестоимости по отдельным статьям затрат калькуляции
|
2006 г. |
2008 г. |
Отклонение | ||||
|
Статьи затрат |
уд.вес |
уд.вес |
2008г. от 2006г. | |||
|
млн. руб. |
% |
млн. руб. |
% |
млн. руб. |
% | |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1. Основные | ||||||
|
сырье и материалы |
2327,022 |
46,2 |
2979,2 |
48,1 |
652,178 |
28,03 |
|
2. Транспортно- | ||||||
|
заготовительные |
382,8 |
7,6 |
495,499 |
8,0 |
112,699 |
29,4 |
|
расходы | ||||||
|
3. ИТОГО | ||||||
|
основные сырье и |
2709,823 |
53,8 |
3474,699 |
56,1 |
764,876 |
28,2 |
|
материалы | ||||||
|
4. Потери от брака |
80,59 |
1,60 |
80,52 |
1,3 |
-0,07 |
-0,09 |
|
5. Энергоносители |
634,642 |
12,6 |
755,637 |
12,2 |
120,995 |
19,07 |
|
6. Основная зарплата | ||||||
|
производственных |
327,395 |
6,5 |
421,2 |
6,8 |
93,805 |
28,65 |
|
рабочих | ||||||
|
7. Дополнительная | ||||||
|
зарплата производ |
115,847 |
2,3 |
148,65 |
2,4 |
32,803 |
28,3 |
|
ственных рабочих | ||||||
|
8. Начисления на | ||||||
|
заработную плату |
157,794 |
3,13 |
204,394 |
3,3 |
46,6 |
29,5 |
|
9. Общепроизвод | ||||||
|
ственные расходы |
342,505 |
6,8 |
334,462 |
5,4 |
-8,04 |
-2,3 |
|
10. Общехозяйст | ||||||
|
венные расходы |
372,727 |
7,4 |
402,593 |
6,5 |
29,866 |
8,01 |
|
11. Производствен | ||||||
|
ная себестоимость |
4741,323 |
94,13 |
5834,503 |
94,2 |
1093,18 |
23,06 |
|
12. Внепроизводст | ||||||
|
венные расходы |
295,522 |
5,87 |
371,625 |
6,0 |
76,103 |
25,8 |
|
13. Полная | ||||||
|
себестоимость |
5036,845 |
100 |
6193,743 |
100 |
1156,898 |
22,97 |
|
общего объема | ||||||
|
производства | ||||||
