Бюджет производственного предприятия
Рефераты >> Финансы >> Бюджет производственного предприятия

Планируемый запас готовой продукции на конец периода – 10% продаж следующего квартала.

Запас готовой продукции на конец IV квартала задается ориентировочно.

Планируемый запас готовой продукции на начало периода – 12% продаж текущего квартала.

Смета прямых затрат на материалы на год.

Таблица 6. Смета прямых затрат на материалы на год

Кварталы

 

№ п/п

Показатели

I

II

III

IV

Всего за год

1

Количество единиц продукции, подлежащей изготовлению, ед.

534

520

786

802

2642

2

Потребность в материале на единицу продукции, в нат. ед.

3

3

3

3

3

3

Потребность в материале на производственную программу, ед.

1602

1560

2358

2406

7926

4

Планируемый запас материала на конец периода, ед.

156

236

241

240

240

5

Планируемый запас материала на начало периода, ед.

192

187

283

289

192

6

Количество материала, подлежащего закупке

1566

1609

2316

2357

7848

7

Цена единицы материала, $

4

4

4

4

4

8

Стоимость закупок материалов, $

6264

6436

9264

9428

31392

Планируемый запас материала на конец периода – 10% от потребности следующего квартала.

Планируемый запас материала на начало периода – 12% от потребности текущего квартала.

График ожидаемых выплат денежных средств по основным материалам

График ожидаемых выплат денежных средств по основным материалам представлен в табл. 7.

Таблица 7. График ожидаемых выплат денежных средств по основным материалам.

Кварталы

 

№ п/п

Показатели

I

II

III

IV

Всего за год

1

Задолженность прошлого года к оплате, $

2200

     

2200

2

Выплаты денежных средств по закупкам в I квартале, $

4072

2192

-

-

6264

3

Выплаты денежных средств по закупкам во II квартале, $

 

4183

2253

-

6436

4

Выплаты денежных средств по закупкам в III квартале, $

   

6022

3242

9264

5

Выплаты денежных средств по закупкам в IV квартале, $

     

6128

6128

6

Итого выплат денежных средств, $

6272

6375

8275

9370

27050

Исходными данными для расчета таблицы 7 является стоимость закупок материалов, $, по кварталам, рассчитанная в таблице 6 (гр.8):

При расчете использована следующая схема расчетов с поставщиками: 65% закупок оплачивается в текущем квартале, 35% – в следующем.

Задолженность по расчетам с поставщиками в 1 квартале задается условно, 2200 $

Смета прямых затрат на оплату труда.

Смета прямых затрат на оплату труда представлена в табл. 8. Этот блок бюджета формируется с учетом форм и систем оплаты труда основных рабочих предприятия.

Таблица 8. Смета прямых затрат на оплату труда

Кварталы

 

№ п/п

Показатели

I

II

III

IV

Всего за год

1

Количество единиц продукции, подлежащих изготовлению

534

520

786

802

2642

2

Удельная трудоемкость единицы изделия, ч

5,4

5,4

5,4

5,4

5,4

3

Общая трудоемкость производственной программы, ч

2884

2808

4244

4331

14267

4

Прямые затраты труда на 1 час, $

6

6

6

6

6

5

Общая стоимость прямых затрат труда, $

17302

16848

25466

25986

85602


Страница: