Денежные поступления и доходы предприятия строительного комплекса
Прибыль, направляемая на финансирование социально-культурной сферы:
283,8– 67,0– 63,0– 87,0= 66,8 млн. руб.
Таблица 7. Определить совокупный норматив оборотных средств предприятия на планируемый год
| № | Показатели | Вариант 3 |
| 1 |
Норматив оборотных средств по вспомогательным материалам | 15,0 |
| 2 |
Норматив оборотных средств по незавершенному производству | 40,2 |
| 3 |
Норматив оборотных средств по готовой продукции | 67,8 |
| 4 |
Данные для определения норматива оборотных средств по сырью и материалам | |
| а) |
Расход сырья на производство в IV квартале отчетного года | 315,0 |
| б) |
Длительность документооборота (дни) | 9 |
| в) |
Среднее время транспортировки сырья и материалов к потребителю (дни) | 20 |
| г) |
Технологический запас (дни) | 5 |
| д) |
Длительность средневзвешенного интервала между поставками (дни) | 36 |
| е) |
Подготовительный запас (дни) | 3 |
|
Норматив оборотных средств по сырью и материалам | 161 | |
|
Совокупный норматив в целом по предприятию | 284 |
Норматив текущего запаса данного вида материала (Зт) равен произведению среднесуточного его потребления (а) на половину интервала поставок в днях (И):
Зт = а ∙ И ∙ 0,5
Среднесуточное потребление сырья (а) = 315 / 90 = 3,5 млн. руб.
Зт = 3,5 ∙ 36 ∙ 0,5 = 63 млн. руб.
Норматив страхового запаса (Зс) принимается в размере 50 % от норматива текущего запаса (Зт).
Зс = 0,5 ∙ 63 = 31,5 млн. руб.
Транспортный запас учитывает длительность пребывания оплаченных грузов в пути. Норматив транспортного запаса (Зтр) определяется по формуле:
3тр = а (В1 − В2)
где В1 - время нахождения материала в пути, дни; В2 – время оборота платежных документов, дни.
3тр = 3,5 ∙ (20 – 9) = 38,5 млн. руб.
Технологический запас (Зтех) равен:
Зтех = 3,5 ∙ 5 = 17,5 млн. руб.
Подготовительный запас (Зпод) равен:
Зп = 3,5 ∙ 3 = 10,5 млн. руб.
Норматив оборотных средств по сырью и материалам:
ОСс.и м. = Зт + Зс + 3тр + Зтех + Зпод =
= 63 + 31,5 + 38,5 + 17,5 + 10,5 = 161 млн. руб.
Совокупный норматив в целом по предприятию =
= 15 + 40,2 + 67,8 + 161 = 284 млн. руб.
Таблица 8. Определить прирост норматива оборотных средств предприятия в планируемом году и источники его финансирования
| № | Показатели | Вариант 3 |
| 1 |
Норматив оборотных средств на начало отчетного года | 230 |
| 2 |
Норматив оборотных средств на начало планируемого года | 284 |
|
Прирост норматива оборотных средств в планируемом году | 54 | |
| 3 |
Прибыль на финансирование норматива оборотных средств в планируемом году | 66,8 |
| 4 |
Прирост кредиторской задолженности | 30 |
|
Итоговая сумма источников | 96,8 |
Прирост норматива оборотных средств в планируемом году =
= 284 – 230 = 54 млн. руб.
Итоговая сумма источников = 66,8 + 30 = 96,8 млн. руб.
Таблица 9. Определить источники финансирования капитальных вложений на плановый год.
| № | Показатели | Вариант 3 |
| I |
Объем капитальных вложений | 940,0 |
| II |
Источники покрытия капитальных вложений: | |
| 1 |
Амортизационные отчисления от балансовой стоимости основных производственных фондов | 82 |
| 2 |
Прибыль, используемая на финансирование капитальных вложений | 98 |
| 3 |
Средства юридических лиц, поступающие в порядке долевого участия в деятельности предприятия | 201 |
| 4 |
Сумма долгосрочного кредита | 559 |
Сумма долгосрочного кредита = 940 – 82 – 98 – 201 = 559 млн. руб.
Таблица 10. На основании проведенных расчетов составить финансовый план предприятия по указанной форме
