Оценка кредитоспособности заемщика юридического лица в ОАО Международный банк Санкт-Петербурга
Таблица 5.
Расчёт основных финансовых коэффициентов ОАО «ЧЗПТ».
| Коэффициент | Метод расчета |
01.01.2004 |
01.01.2005 |
01.01.2006 |
| Чистый оборотный капитал | Общий размер оборотных активов – Краткосрочные обязательства. | 735 102 | 587 158 | 763 754 |
| Коэффициент текущей ликвидности (к-т покрытия) | Оборотные активы / Краткосрочные обязательства | 1,53 | 1,27 | 1,31 |
| Коэффициент срочной ликвидности | (Денежные средства + краткосрочные финансовые вложения + Краткосрочная дебиторская задолженность) / Краткосрочная кредиторская задолженность | 0,90 | 1,18 | 1,93 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | (Оборотный капитал - Товарно-материальные запасы) / Краткосрочные обязательства | 0,97 | 0,85 | 0,94 |
| Коэффициент финансовой независимости | Собственный капитал / Валюта баланса | 37,18% | 33,40% | 33,73% |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | Высоколиквидные активы / Краткосрочные пассивы | 0,49 | 0,40 | 0,47 |
| Коэффициент соотношения собственных и заемных средств | Собственный капитал / Суммарные обязательства | 0,59 | 0,50 | 0,51 |
| Коэффициент прибыльности | Прибыль от основной деятельности до уплаты налогов, дивидендов и процентов / Выручка от реализации | 0,07 | 0,13 | 0,07 |
| Коэффициент рентабельности | Чистая прибыль после уплаты процентов и налогов / Себестоимость продукции | 2,10% | 6,34% | 2,10% |
Таблица 6.
Определение группы риска заемщика. ОАО «ЧЗПТ»
| Коэффициент |
01.01.2004 |
01.01.2005 |
01.01.2006 |
| Коэффициент текущей ликвидности (к-т покрытия) | 2-3 Группа (Приемлемый) | 2-3 Группа (Приемлемый) | 2-3 Группа (Приемлемый) |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1 Группа (Низкий) | 1 Группа (Низкий) | 1 Группа (Низкий) |
| Коэффициент финансовой независимости (автономии) | 2-3 Группа (Приемлемый) | 2-3 Группа (Приемлемый) | 2-3 Группа (Приемлемый) |
Как видно из проведенного анализа, ОАО «Челябинский завод промышленных тракторов» относится к кредитоспособным заемщикам и решение о предоставлении кредита может быть принято положительное.
3. Основные пути и формы совершенствования методов и форм банковского кредитования юридических лиц в Российской Федерации
3.1. Пути развития банковского сектора в Российской Федерации и диверсификация банковских кредитов и ссуд
Диверсификация кредитов – это распределение вкладываемых или кредитуемых в экономику денежных капиталов между разными объектами с целью снижения риска потерь и в надежде получить более высокий доход.
Российский банковский сектор в последние годы переживает этап системного реформирования. Потребность в реформах определяется объективными факторами. В первую очередь это интеграция российских финансовых рынков в международную финансовую систему. Приближающееся вступление России в ВТО и свободный допуск иностранных кредитных институтов на внутренний рынок приводят к необходимости существенного повышения конкурентоспособности национальной банковской системы и сохранения ее самостоятельности.Потребности структурного реформирования экономики обуславливают необходимость существенной перестройки и активизации работы кредитных организаций по обеспечению финансовыми ресурсами проводимых реформ. Для этого первоочередной становится задача существенного роста собственной ресурсной базы .банковской системы и ее эффективного использования.Системный кризис в августе 1998 года и кризис доверия банков в июне-июле 2004 года показали повышенную нестабильность и незащищенность российского банковского сектора и его кредиторов по сравнению с развитыми странами. Системные и структурные риски банковской деятельности в России по-прежнему являются одними из основных препятствий роста ресурсной и клиентской базы банков, развития различных направлений их деятельности. Это вынуждает развивать общебанковскую инфраструктуру, системы управления и контроля банковских рисков и стандарты банковского корпоративного управления. Очевиден факт, что ряд регионов и отраслей недостаточно обеспечены банковскими услугами. Это замедляет их экономическое и социальное развитие.В тоже время, оценивая тенденции развития собственно банковского сектора в последние годы можно отметить целый ряд позитивных факторов итенденций. Так, существенно растут объемы кредитования и качество кредитных портфелей банков, быстрыми темпами развивается структура банковских продуктов. Банки все более активно начинают осваивать наиболее перспективные внутренние рынки, развивают индивидуальный и комплексный подход при обслуживании клиентов.
