Повышения эффективности финансовой деятельности предприятия
Таблица 2.3
Агрегированный бухгалтерский баланс ЗАО «ЧФМК» за 2004 год
|
Актив |
Актив | ||||||
|
Имущество предприятия |
Имущество предприятия | ||||||
|
Усл. об. |
Статья |
Сумма, тыс. руб. |
Усл. об. |
Статья |
Сумма, тыс. руб. | ||
|
На начало года |
На конец года |
На начало года |
На конец года | ||||
|
ВОА |
Внеоборотные (иммобилизованные) активы всего, в т.ч. |
348280 |
379371 |
СК |
Собственный капитал всего, в т.ч. |
496391 |
636376 |
|
НМА |
Нематериальные активы |
883 |
4 |
УК |
Уставный капитал |
550 |
550 |
|
ОС |
Основные средства |
280030 |
337620 |
ДК |
Добавочный капитал |
327236 |
53133 |
|
КВ |
Капиталовложения |
67367 |
41747 |
НК |
Накопленный капитал (резервы и фонды) |
168605 |
582693 |
|
ОА (ТА) |
Оборотные (мобильные) активы всего, в т.ч. |
285329 |
397234 |
ЗК |
Заемный капитал всего, в т.ч. |
137218 |
140229 |
|
ЗиЗ |
Запасы и затраты |
79622 |
98396 |
ДП |
Долгосрочные обязательства |
8088 |
36938 |
|
ДЗ |
Дебиторская задолженность |
129575 |
186990 |
КП |
Краткосрочные кредиты и займы |
63000 |
22000 |
|
ДС КФВ |
Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения |
76132 |
111848 |
КЗ |
Кредиторская задолженность |
66130 |
81291 |
|
Баланс-нетто |
633609 |
776605 |
Баланс-нетто |
633609 |
776605 | ||
Необходимым условием успешной работы любого предприятия является наличие собственных оборотных средств, которые могут быть использованы для приобретения материально-производственных запасов, поддержания незавершенного производства, осуществления краткосрочных финансовых вложений в ценные бумаги и на другие цели обеспечения производственно-хозяйственной и коммерческой деятельности предприятия. Для промышленных предприятий, обладающих значительной долей материальных оборотных средств в своих активах, наиболее обобщающим абсолютным показателем финансовой устойчивости является излишек или недостаток источников средств, необходимых для формирования запасов. Расчет наличия собственных оборотных средств ЗАО «ЧФМК» и показателей типа финансовой устойчивости предприятия рассмотрен в табл. 2.3.
Таблица 2.3
Расчет наличия собственных оборотных средств и показателей типа финансовой устойчивости ЗАО «ЧФМК» за 2004 год
|
Показатель |
Условное обозначение и алгоритм расчета показателей |
На начало периода |
На конец периода |
Абсолютное отклонение, тыс. руб. |
Темп прироста, % |
|
1. Источники собственных средств |
СК |
496391 |
636376 |
139985 |
28,2 |
|
2. Внеоборотные активы |
ВОА |
348280 |
379371 |
31091 |
8,9 |
|
3. Собственные оборотные средства |
СОС=СК-ВОА |
148111 |
257005 |
108894 |
73,5 |
|
4. Долгосрочные кредиты и заемные средства |
ДП |
8088 |
36938 |
28850 |
356,7 |
|
5. Наличие собственных и долгосрочных заемных средств для формирования запасов и затрат |
СОС+ДП |
156199 |
293943 |
137744 |
88,2 |
|
6. Краткосрочные кредиты и займы |
КП |
63000 |
22000 |
-41000 |
-65,1 |
|
7. Общая величина основных источников средств на покрытие запасов и затрат |
СОС+ДП+КП |
219199 |
315943 |
96744 |
44,1 |
|
8. Запасы и затраты |
ЗиЗ |
79622 |
983960 |
18774 |
23,6 |
|
9. Излишек (+), недостаток (-) собственных оборотных средств на покрытие запасов и затрат |
СОС-ЗиЗ |
+68489 |
+158609 |
90120 |
131,6 |
|
10. Излишек (+), недостаток (-) собственных оборотных средств и долгосрочных заемных средств на покрытие запасов и затрат |
СОС+ДП-ЗиЗ |
+76577 |
+195547 |
118970 |
155,4 |
|
11. Излишек (+), недостаток (-) общей величины средств на покрытие запасов и атрат |
СОС+ДП+КП-ЗиЗ |
+139577 |
+217547 |
77970 |
55,9 |
|
12. Трехкомпонентный показатель типа финансовой устойчивости |
±Фс³0 ±Фт³0 ±Фо³0 |
(1,1,1) |
(1,1,1) |
´ |
´ |
