Прогнозирование денежных потоков ООО Рубин
Рефераты >> Финансы >> Прогнозирование денежных потоков ООО Рубин

По данным табл. 8 видно, что в 2007 году поступление денежных средств по текущей деятельности возросло на 124907 тыс. руб. или в 4,6 раза. Этот прирост обеспечен увеличением выручки от продаж на 132406 тыс. руб. или в 9,5 раз. Сумма полученных авансов уменьшилась на 7570 тыс. руб. или на 78,4%, а прочие доходы выросли незначительно – на 71 тыс. руб. или на 0,8%.

Расходование средств также значительно выросло, но более низкими темпами. В целом расходование денежных средств по текущей деятельности увеличилось на 88298 тыс. руб. или в 3,8 раза. При этом рост оттока средств произошел по всем направлениям расходования денежных активов. Наиболее значительный прирост произошел по статье «Прочие расходы» – на 39969 тыс. руб. или в 393 раза. К сожалению, в Отчете о движении денежных средств ООО «Рубин» не дана их расшифровка, несмотря на существенность величины. Также значительный рост оттока наблюдается по оплате приобретенных товаров и услуг – на 35424 тыс. руб. или в 4,4 раза. В целом более высокие темпы роста притока денежных средств по сравнению с оттоком в 2007 году обусловили еще более высокие темпы роста чистого денежного потока по текущей деятельности с 3017 до 39626 тыс. руб., в результате обеспечив себя финансовыми ресурсами для осуществления инвестиций.

В 2008 году по сравнению с 2007 поступление денежных средств по текущей деятельности также выросла, но более низкими темпами, чем в предыдущем периоде – на 44614 тыс. руб. или на 28%. Этот прирост обеспечен ростом выручки на 28134 тыс. руб. или на 19%, а также увеличением сумм авансовых платежей на 19725 тыс. руб. или в 10,5 раз.

Одновременно наблюдается боле значительное увеличение расходование увеличение расходования денежных средств по текущей деятельности на 81712 тыс. руб. или на 68%. При этом наиболее значительный рост оттока произошел по оплате товаров и услуг на 100112 тыс. руб. или в 3,2 раза. Также значительно выросли расчеты по налогам и сборам на 8912 тыс. руб. или на 76,6%. Уменьшилась величина оттока по статье «Прочие расходы» на 32417 тыс. руб. или на 80,9%. Таким образом, в 2008 году чистый денежный поток по текущей деятельности уменьшился на 37098 тыс. руб. или на 93,6% и составил 2528 тыс. руб.

Движение денежных средств по инвестиционной деятельности представлено в табл. 9.

Таблица 9 – Анализ движения денежных средств по инвестиционной деятельности ООО «Рубин» за 2006–2008 гг.

Показатель

2006 г.

2007 г.

2008 г.

Изменение,

Темп роста, %

2007

2008

2007

2008

1. Поступление денежных средств – всего

18528

56908

25637

38380

-31271

в 3 раза

45,0

в том числе:

             

1.1. Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов

103

137

98

34

-39

133,0

71,5

1.2. Полученные проценты

420

930

328

510

-602

221,4

35,3

1.3. Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям

18005

55841

25211

37836

-30630

310,1

45,1

2. Расходование денежных средств – всего

18370

90101

28604

71731

-61497

в 4,9 раза

31,7

в том числе:

             

2.1. Приобретение дочерних организаций

0

28

0

28

-28

   

2.2. Приобретение объектов основных средств

8740

24952

7860

16212

-17092

в 2,85 раза

31,5

2.3. Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений

9530

23720

20744

14190

-2976

в 2,5 раза

87,5

2.4. Займы, предоставленные другим организациям

100

41401

0

41301

-41401

в 414 раз

 

3. Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности

158

-33193

-2967

-33351

30226

 

8,9


Страница: