Прогнозирование денежных потоков ООО Рубин
ООО «Рубин» для поддержания конкурентных преимуществ использует политику ценообразования с ориентацией на конкурентов. Так же на предприятии действует система качества продукции и производства в целом.
2.2 Анализ деловой активности предприятия
За период 2006–2008 гг. ООО «Рубин» были получены следующие основные результаты деятельности.
Таблица 4 – Основные экономические показатели ООО «Рубин» за 2006–2008 гг.
|
Показатели |
2006 г. |
2007 г. |
2008 г. |
Абсолютное изменение, |
Темп роста, % | |||
|
2007 г. |
2008 г. |
2007 г. |
2008 г. | |||||
|
Выручка от реализации, тыс. руб. |
129613 |
104123 |
151852 |
-25490 |
47729 |
80,33 |
145,84 | |
|
Себестоимость, тыс. руб. |
95055 |
90469 |
130113 |
-4586 |
39644 |
95,18 |
143,82 | |
|
Валовая прибыль, тыс. руб. |
34558 |
13654 |
21739 |
-20904 |
8085 |
39,51 |
159,21 | |
|
Коммерческие и управленческие расходы, тыс. руб. |
1517 |
1998 |
2343 |
481 |
345 |
131,71 |
117,27 | |
|
Прибыль от продаж, тыс. руб. |
33041 |
11656 |
19396 |
-21385 |
7740 |
35,28 |
166,40 | |
|
Прибыль до налогообложения, тыс. руб. |
30833 |
11895 |
17582 |
-18938 |
5687 |
38,58 |
147,81 | |
|
Чистая прибыль, тыс. руб. |
25340 |
9369 |
12682 |
-15971 |
3313 |
36,97 |
135,36 | |
По данным таблицы 4 видно, что выручка от реализации товаров в 2007 году уменьшилась на 19,67%, а в 2008 г. увеличилась на 45,84% и составила 104123 тыс. руб. и 151852 тыс. руб. соответственно.
Прибыль от реализации увеличивается быстрее, чем увеличивается нетто-выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг – это свидетельствует о снижении уровня затрат. Коммерческие и управленческие расходы с каждым годом увеличиваются на 31,7% в 2007 г., и на 17,27% в 2008 г. Все это говорит о позитивных тенденциях, наметившихся в 2008 году, т. к. темп роста выручки опережает темпы роста расходов, что привело к увеличению чистой прибыли, остающейся в распоряжении предприятия, в 2008 г. она увеличилась на 35,36% по сравнению с 2007 г.
Также произошли изменения в составе и структуре оборотных активов ООО «Рубин» и на основе формы №1 необходимо определить их абсолютное изменение и темп их изменения.
Таблица 5 – Анализ динамики и структуры оборотных активов ООО «Рубин» за 2006–2008 гг.
|
Показатели |
На начало 2007 г. |
На начало 2008 г. |
На начало 2009 г. |
Абсолютное изменение; +/- |
Темп изменения, % | ||||||||
|
2007 г. |
2008 г. |
2007 г. |
2008 г. | ||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 | ||||||
|
Запасы, тыс. руб. |
11729 |
17848 |
32634 |
6119 |
14786 |
152,17 |
182,84 | ||||||
|
Дебиторская задолженность, тыс. руб. |
49709 |
41975 |
30965 |
-7734 |
-11010 |
84,44 |
73,77 | ||||||
|
Краткосрочные финансовые вложения, тыс. руб. |
8836 |
9299 |
1944 |
463 |
-7355 |
105,24 |
20,91 | ||||||
|
Денежные средства, тыс. руб. |
7442 |
14906 |
13511 |
7464 |
-1395 |
200,30 |
90,64 | ||||||
|
Оборотные активы, тыс. руб. |
78624 |
85077 |
82123 |
6453 |
-2954 |
108,21 |
96,53 | ||||||
|
Доля запасов в оборотных активах, % |
14,92 |
20,98 |
39,74 |
6,06 |
18,76 |
140,63 |
189,42 | ||||||
|
Доля дебиторской задолженности в оборотных активах, % |
63,22 |
49,34 |
37,71 |
-13,89 |
-11,63 |
78,04 |
76,42 | ||||||
|
Доля краткосрочных финансовых вложений в оборотных активах, % |
11,24 |
10,93 |
2,37 |
-0,31 |
-8,56 |
97,26 |
21,66 | ||||||
|
Доля денежных средств в оборотных активах, % |
9,47 |
17,52 |
16,45 |
8,06 |
-1,07 |
185,10 |
93,90 | ||||||
