Прогнозирование денежных потоков ООО Рубин
Для составления полного прогноза денежных потоков на 2009 год можно выбрать реалистический вариант, как наиболее вероятный
Таблица 19 – Планирование денежных потоков ООО «Рубин» на 2009 год для реалистического варианта
|
Показатели |
за 2009 год |
|
I. Денежные поступления по текущей деятельности | |
|
1. Поступления денежных средств от реализации продукции |
190935 |
|
2. Прочие поступления |
30800 |
|
Итого валовой положительный денежный поток по текущей деятельности |
221735 |
|
3. Денежные выплаты: | |
|
оплата счетов поставщиков |
153327 |
|
оплата труда |
19514 |
|
выплата дивидендов, процентов |
2038 |
|
расчеты по налогам и сборам |
28838 |
|
прочие расходы |
8037 |
|
Итого валовой отрицательный денежный поток по текущей деятельности |
211754 |
|
Сумма чистого денежного потока по текущей деятельности |
9981 |
|
II. Денежные поступления по инвестиционной деятельности | |
|
1. Поступление денежных средств: | |
|
от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов | |
|
от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений |
510 |
|
от погашения займов, предоставленных другим организациям |
1400 |
|
Итого валовой положительный денежный поток по инвестиционной деятельности |
1910 |
|
2. Расходование денежных средств: | |
|
на приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений | |
|
на займы, предоставленные другим организациям |
5800 |
|
Итого валовой отрицательный денежный поток по инвестиционной деятельности |
5800 |
|
Сумма чистого денежного потока по инвестиционной деятельности |
-3890 |
|
III. Денежные поступления по финансовой деятельности | |
|
1. Поступление денежных средств от займов и кредитов, предоставленных другими организациями |
1000 |
|
Итого валовой положительный денежный поток по финансовой деятельности |
1000 |
|
2. Погашение займов и кредитов |
2000 |
|
Итого валовой отрицательный денежный поток по финансовой деятельности |
2000 |
|
Сумма чистого денежного потока по финансовой деятельности |
-1000 |
|
1. Остаток денежных средств на начало периода |
14364 |
|
2. Валовой положительный денежный поток |
224645 |
|
3. Валовой отрицательный денежный поток |
219554 |
|
4. Чистый денежный поток |
5091 |
|
5. Остаток денежных средств на конец периода |
19455 |
Прогноз денежных потоков дает возможность:
1) синхронизировать денежные потоки во времени и пространстве;
2) сформулировать прогнозные значения плана поступления и расходования денежных средств в едином документе на краткосрочную перспективу;
3) обеспечить приоритетность платежей предприятия, исходя из их значения для финансово – хозяйственной деятельности предприятия;
4) достичь ликвидного денежного потока, чтобы обеспечить максимальную платежеспособность в краткосрочной перспективе;
5) интегрировать управление денежными потоками с системой оперативного контроллинга финансово-хозяйственной деятельности предприятия;
На основе оперативных финансовых сведений и документов, имеющихся в бухгалтерии, составляется отчет об исполнении плана денежных потоков. Данные об исполнении позволяют руководству принимать оперативные меры по устранению недостатков в деятельности предприятия, укреплению ее платежеспособности и для разработки этого документа на предстоящие периоды. При ежемесячном составлении плана денежных потоков и отчета об его исполнении у предприятия накапливаются динамические ряды показателей, как по доходам, так и расходам, которые в дальнейшем используются в финансовом анализе наряду с бухгалтерскими данными.
Заключение
В последние годы в системе финансового управления предприятием все большее внимание уделяется вопросам организации денежных потоков, оказывающих существенное влияние на конечные результаты его хозяйственной деятельности. Денежные потоки предприятия – это совокупность распределенных во времени поступлений и выплат денежных средств, создаваемых хозяйственной деятельностью предприятия. Понятие денежного потока является агрегированным, включающим в свой состав многочисленные виды этих потоков, обслуживающих хозяйственную деятельность. В целях обеспечения эффективного целенаправленного управления денежными потоками они определенным образом классифицируются.
